[提要]本文介紹了v，重視和加強法律風(fēng)險防范，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮法律監(jiān)督的事前防范、事中控制和事后補救的作用，從而保障企業(yè)各項工作的順利推進。具體來說，要重點做好以下七方面的工作：并提供專業(yè)律師進行免費法律咨詢...
重視和加強法律風(fēng)險防范，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮法律監(jiān)督的事前防范、事中控制和事后補救的作用，從而保障企業(yè)各項工作的順利推進。具體來說，要重點做好以下七方面的工作：
　　(一) 必須強化法律風(fēng)險防范意識。
　　強化法律風(fēng)險意識是識別風(fēng)險、化解風(fēng)險的前提，也是建立健全法律風(fēng)險防范機制的思想基礎(chǔ)。美國通用電氣公司原總裁杰克.韋爾奇在回答別人問他最擔(dān)心什么時說：“其實并不是業(yè)務(wù)使我擔(dān)心，而是有什么人做了從法律上看非常愚蠢的事而給公司的聲譽帶來污點并使公司毀于一旦”。隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深化和完善，企業(yè)必須具有強烈的法律風(fēng)險意識。要認(rèn)識到，法律風(fēng)險一旦發(fā)生，會給企業(yè)帶來嚴(yán)重的后果，但事前是可防可控的，因而一定要抓緊強化防范工作。
　　(二) 必須完善法律風(fēng)險防范工作體系。
　　法律糾紛的產(chǎn)生原因錯綜復(fù)雜。如果企業(yè)的內(nèi)部責(zé)任不清，制度有失健全，監(jiān)管放松失控，法律審核把關(guān)不嚴(yán)，都有可能導(dǎo)致法律糾紛的產(chǎn)生。因此，建立健全法律風(fēng)險防范機制，要與加快建立現(xiàn)代企業(yè)的制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)有機結(jié)合起來，使法律風(fēng)險防范成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分。要緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營、改革發(fā)展的中心任務(wù)，深入分析企業(yè)面臨的法律風(fēng)險源，強化企業(yè)各部門、各崗位的職責(zé)，建立法務(wù)部門與各部門的聯(lián)動機制，加快完善重****律糾紛案件的防控、處理和備案機制。要建立起由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一負責(zé)，有關(guān)部門相互配合的重****律糾紛案件管理工作體系。
　　(三)必須推進法律風(fēng)險防范制度建設(shè)。
　　法律風(fēng)險的防范，需要完善的制度庇護，具體來說，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在以下兩大方面推進法律風(fēng)險防范的制度建設(shè)。
　　1、完善法律風(fēng)險防范的“四個體系”：
　　(1)合同風(fēng)險防范管理體系。針對合同起草、審核、簽訂、管理等各個環(huán)節(jié)，建立相應(yīng)的制度規(guī)范，防止在企業(yè)簽訂合同的過程中出現(xiàn)直接的風(fēng)險。
　　(2)知識產(chǎn)權(quán)管理體系。建立了由軟件開發(fā)、保密、備案等多項制度組成的知識產(chǎn)權(quán)管理體系，加強企業(yè)在同行來的領(lǐng)先優(yōu)勢，提高企業(yè)的核心競爭力。
　　(3)固定資產(chǎn)管理體系。在固定資產(chǎn)的采購中引入竟?fàn)幮哉勁谢蛘型稑?biāo)機制，完善銷售一線通、資產(chǎn)一線通、對外盡量杜絕擔(dān)保、不良資產(chǎn)及時處置等制度，保障固定資產(chǎn)采購工作的順利、安全。
　　(4)法律糾紛管理體系。建立糾紛預(yù)警、訴訟申報、代理一線通、風(fēng)險代理、案件會審等制度，及時解決企業(yè)可能面臨的法律糾紛，減少法律風(fēng)險。
　　2、構(gòu)建法律知識的“學(xué)習(xí)交流平臺”，即搭建起法律知識的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)平臺，建立、健全普及性和適用性相結(jié)合的培訓(xùn)機制，結(jié)合業(yè)務(wù)與崗位實際需要，對人事、財務(wù)、技術(shù)等重點崗位的工作人員，加大合同法、公司法、擔(dān)保法、勞動法、知識產(chǎn)權(quán)法等法律知識的培訓(xùn)力度，提高法律業(yè)務(wù)水平，從而保障企業(yè)更好地適應(yīng)市場，參與競爭，從全員、基礎(chǔ)方面保障合同安全，減少合同風(fēng)險，維護合同權(quán)益。
　　(四)必須突出法律風(fēng)險防范工作重點。
　　法律風(fēng)險防范涉及到企業(yè)經(jīng)營管理、戰(zhàn)略發(fā)展的各個方面。其中合同是企業(yè)經(jīng)營行為中最基本的法律文本，加強合同管理是防范企業(yè)法律風(fēng)險的基礎(chǔ)性工作，要建立以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔的合同管理制度。具體來說，應(yīng)當(dāng)包括以下幾個方面：
　　1、建立、健全合同審查機構(gòu)和管理制度。市場經(jīng)濟就本質(zhì)而言，就是法治經(jīng)濟和契約經(jīng)濟;合同已經(jīng)成為市場經(jīng)濟中的重要交易手段。因此，企業(yè)應(yīng)形成統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分口負責(zé)的合同管理體系，使合同管理工作更加規(guī)范、科學(xué)、合理。要制訂嚴(yán)格的合同管理制度，健全合同審查機制，實行合同簽約人負責(zé)制和重大合同動態(tài)監(jiān)控制度，促進依法審慎簽約。合同經(jīng)辦門部、合同承辦人要對合同的前期調(diào)查、談判、簽約、履行、驗收、結(jié)算等全過程負責(zé);對履行周期長、標(biāo)的額大、復(fù)雜疑難的重大合同實行計劃履行、定期報告制度，及時解決履行過程中出現(xiàn)的問題，維護企業(yè)合法權(quán)益。
　　2、重視合同證據(jù)工作，做好合同公證、鑒證。由于從1991年民事訴訟訟制度改革以前，法院不再下庭調(diào)查，只負責(zé)坐堂問案，那么，訴訟當(dāng)事人如果舉證不能而承擔(dān)不利后果。如果缺乏證據(jù)意識，有可能會陷入“有理乏據(jù)”的尷尬境地，造成不應(yīng)有的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)應(yīng)重視經(jīng)濟合同文本、憑據(jù)的收集、整理、歸檔工作，做到未雨綢繆，防患于未然。一旦涉及經(jīng)濟糾紛，要及時調(diào)查經(jīng)濟往來記錄，查閱原始檔案，搜集、保全相關(guān)證據(jù)，提高勝訴的機率。
　　3、正確適用合同擔(dān)保制度，預(yù)防、規(guī)避合同項目風(fēng)險。合同擔(dān)保制度對保障交易安全以及維護合同權(quán)益具有重要意義。在經(jīng)濟擔(dān)?；顒又校獓?yán)格遵守合同法、擔(dān)保法的規(guī)定，設(shè)定擔(dān)保的內(nèi)容、程序要符合規(guī)范，真正用好合同擔(dān)保制度，降低合同風(fēng)險。具體而言，公司針對合同相對人的資信狀態(tài)缺乏信賴時，應(yīng)要求其他有能力的企業(yè)或個人提供擔(dān)保(人保)，或?qū)彶閷Ψ降挠脕頁?dān)保的財產(chǎn)權(quán)利狀況(物保)，并在合同中明確擔(dān)保責(zé)任條款，一旦交易對方違約，可依法追究對方與扣保人的責(zé)任，實現(xiàn)本方合同權(quán)利。本企業(yè)如果是做擔(dān)保人或為其他企業(yè)提供擔(dān)保，要依法審慎設(shè)定，必要時可要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，以減小合同擔(dān)保風(fēng)險，保障經(jīng)營安全。
　　4、知識產(chǎn)權(quán)的保護。
　　知識產(chǎn)權(quán)已日益成為企業(yè)重要的經(jīng)營資源。近年來，各大企業(yè)普遍加大了知識產(chǎn)權(quán)開發(fā)和管理的力度，專利、商標(biāo)申請以及軟件著作權(quán)備案量逐年增加，在行業(yè)中甚至出現(xiàn)了搶注(申請)的現(xiàn)象。但目前很多企業(yè)尚未建立知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險防范機制，科研開發(fā)與知識產(chǎn)權(quán)管理、技術(shù)創(chuàng)新與依法保護明顯脫節(jié)。因此，知識產(chǎn)權(quán)保護應(yīng)當(dāng)成為建立健全法律風(fēng)險防范機制的一項重點工作，要努力改變重研發(fā)輕備案、重運用輕保護的現(xiàn)狀。企業(yè)應(yīng)積極遵守知識產(chǎn)權(quán)的法律法規(guī)，加強對專利信息的檢索，避免因侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)而給企業(yè)帶來法律風(fēng)險，以及自身產(chǎn)識產(chǎn)權(quán)被侵權(quán)的現(xiàn)象。抓緊建立健全知識產(chǎn)權(quán)糾紛處理機制，要依照法律規(guī)定，完善管理制度，嚴(yán)格授權(quán)程序，切實加強監(jiān)督。
　　(五)必須有針對性的采取法律風(fēng)險防范措施。
　　法律風(fēng)險有多種類型，我們首先要明確風(fēng)險的不同類別及其各自所具有的特征，然后根據(jù)具體情況采取措施。只有加強風(fēng)險意識，進行科學(xué)的管理和科學(xué)的決策，建立起相應(yīng)的制度，才能避免風(fēng)險的發(fā)生。從目前市場環(huán)境來看，大致有六種風(fēng)險，相應(yīng)采取的措施應(yīng)當(dāng)分別是：
　　1、投資風(fēng)險。
　　它是指因投資不當(dāng)造成單位經(jīng)營的效益不好，投資資本下跌。對此應(yīng)采取的措施是：在項目投資前，一定要各職能部門和公司決策層一起進行嚴(yán)格的、科學(xué)的審查和論證，避免盲目運作。
　　2、合同風(fēng)險。
　　它是指單位在履行經(jīng)濟合同過程中，對方違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響，造成單位的經(jīng)濟損失。因此，單位在進行經(jīng)營和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責(zé)任問題。合同簽訂后還應(yīng)密切注視其執(zhí)行情況，要有遠見地處理隨時發(fā)生的變化。
　　3、產(chǎn)品市場風(fēng)險。(這屬于商業(yè)上的判斷，由經(jīng)營者負責(zé))
　　它是指因市場變化、產(chǎn)品滯銷等原因?qū)е碌鴥r或不能及時賣出自己的產(chǎn)品。產(chǎn)生市場風(fēng)險的原因有三個：(1)市場銷售不景氣，包括市場疲軟和產(chǎn)品產(chǎn)銷不對路;(2)商品更新?lián)Q代快，新產(chǎn)品不能及時投放市場;(3)國外進口產(chǎn)品擠占國內(nèi)市場。
　　4、債務(wù)風(fēng)險。
　　它是指單位舉債不當(dāng)或舉債后資金使用不當(dāng)致使單位遭受損失。為了避免單位資產(chǎn)負債，單位應(yīng)控制負債比率。許多企業(yè)因投資強度不夠，便以舉債擴大生產(chǎn)經(jīng)營或盲目擴大生產(chǎn)，結(jié)果提高資產(chǎn)負債率，造成資金周轉(zhuǎn)不靈，還會影響正常地還本付息。最有可能導(dǎo)致企業(yè)資不抵債而破產(chǎn)。
　　5、擔(dān)保風(fēng)險。
　　它是指為其他企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，最后因其他企業(yè)無力還款而代其償還債務(wù)。企業(yè)應(yīng)盡力杜絕辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，即使要辦，也一定要完善反擔(dān)保手續(xù)以避免不必要的損失。
　　6、匯率風(fēng)險。(對外經(jīng)營業(yè)務(wù)者)
　　它是指單位在經(jīng)營進出口及其他對外經(jīng)濟活動時，因本國與外國匯率變動，使企業(yè)在兌換過程中遭受的損失。企業(yè)平時就要隨時注意其外幣債務(wù)。密切注視各種貨幣的匯率變化，以便采取相應(yīng)措施。特別是在銀行有外幣貸款的企業(yè)更應(yīng)如此。
　　總之，為有效預(yù)防、減少企業(yè)的各種經(jīng)營風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)加強法制工作，不斷健全法制工作機構(gòu)，優(yōu)化人力資源配置;建立、完善重大經(jīng)營活動法律審查機制，規(guī)范法律服務(wù)工作程序;加強合同管理，防范合同陷阱，預(yù)防、減少企業(yè)經(jīng)營或決策風(fēng)險，促進企業(yè)的健康、持續(xù)、快速發(fā)展。
　　第三個問題，公司將來風(fēng)險預(yù)防的具體操作。
　　一、公司將設(shè)立法務(wù)部門。專門負責(zé)涉法性的事務(wù)。工作內(nèi)容如下：
　　(一)、企業(yè)對外關(guān)系中提供：
　　1) 企業(yè)對外各類業(yè)務(wù)所涉及的合同、協(xié)議等法律文件的起草、審查、洽商等;
　　2) 參與企業(yè)對外的各類業(yè)務(wù)往來的談判、協(xié)調(diào);
　　3) 擔(dān)任企業(yè)所發(fā)生的各類訴訟、仲裁等糾紛案的代理人;
　　4) 為企業(yè)的糾紛提供解決方案供參考并參與調(diào)解;
　　5) 對外關(guān)系所涉及的其他糾紛的解決、咨詢等;
　　(二)、企業(yè)內(nèi)部關(guān)系中提供：
　　1) 常見法律問題的咨詢、建議、方案設(shè)置;
　　2) 協(xié)助企業(yè)起草、修訂內(nèi)部管理制度、規(guī)章，使內(nèi)部管理納入法制化軌道;
　　3) 對企業(yè)職員進行法律培訓(xùn),提高職員的法律意識, 防范法律風(fēng)險;
　　4) 為企業(yè)提供工商、財稅等相關(guān)行業(yè)法律法規(guī)信息和法律咨詢;
　　5) 對企業(yè)法人的治理結(jié)構(gòu)的合法性提供專業(yè)建議;
　　6) 為企業(yè)的重大經(jīng)濟活動和經(jīng)營決策提供法律意見或法律信息。
　　各部門在操作業(yè)務(wù)的過程中，如遇到涉法性問題，應(yīng)及時與法務(wù)部聯(lián)系，共同解決。
　　二、合同管理制度的構(gòu)建。
　　涉及簽約的，具體經(jīng)辦人針對合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、報酬與價款、履行方式與地點等合同條件達到一致，草擬合同條件，由法務(wù)部進行審查。涉及重大合同，亦可由法務(wù)部參與談判、直接起草合同。
　　合同洽談過程中，應(yīng)注意合同法所規(guī)定的先履行抗辯權(quán)、同時履行抗辯權(quán)、不安抗辯權(quán)及管轄權(quán)等，條款設(shè)置力求控制主動權(quán)，實現(xiàn)合同目的。
　　簽約前，做好合同審批管理，即按公司所制定的表格，分別由經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、法務(wù)部，管線領(lǐng)導(dǎo)，管理印章人分別辦理并備案。
　　三、合同動態(tài)監(jiān)控制度。
　　即在合同簽訂后，應(yīng)對各份合同的履行期限與義務(wù)進行統(tǒng)計，了解履行進展，防止違約情形發(fā)生。若屬對方違約，則應(yīng)及時固定證據(jù)、采取措施，爭取主動。若屬本方無力或近期無法履行，應(yīng)采用相應(yīng)措施補救或協(xié)調(diào)處理。

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四、訂立銷售合同流程的主要風(fēng)險及管控措施
訂立銷售合同環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是：合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，未經(jīng)授權(quán)對外訂立銷售合同，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害；銷售價格、收款期限等違背企業(yè)銷售政策，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟利益受損。該環(huán)節(jié)的主要管控措施有：
1.負責(zé)簽訂銷售合同的銷售人員必須得到授權(quán)。
2.訂立銷售合同前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專門人員與客戶進行業(yè)務(wù)洽談、磋商或談判，關(guān)注客戶信用狀況，明確銷售定價、結(jié)算方式、權(quán)利與義務(wù)條款等相關(guān)內(nèi)容。
3.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全銷售合同訂立及審批管理制度。必須明確合同的范圍，規(guī)范合同訂立程序，確定具體的審核、審批程序和所涉及的部門人員及相應(yīng)權(quán)責(zé)。
4.銷售合同草案經(jīng)審批同意后，企業(yè)應(yīng)授權(quán)有關(guān)人員與客戶簽訂正式銷售合同。
制造型中游企業(yè)D公司的產(chǎn)品在市場上有較大的價格優(yōu)勢，競爭者較少。但由于該類產(chǎn)品的終端市場開發(fā)不完全，所以下游廠商開工不足且支持能力有限，導(dǎo)致公司合同變更頻繁。因此，該公司采取如下措施對銷售合同訂立與管理流程進行控制：①客戶向業(yè)務(wù)員提出詢價后，業(yè)務(wù)員與上級主管溝通并依據(jù)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)報價表確定銷售價格并填寫報價單，若報價金額低于標(biāo)準(zhǔn)報價表上的售價，需經(jīng)各權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。②業(yè)務(wù)員根據(jù)報價單，用公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本編寫合同草案，填寫合同審批表，經(jīng)銷售部、生產(chǎn)部、法務(wù)部、財務(wù)部等相關(guān)部門人員審核。合同草案審核通過后，公司總經(jīng)理直接簽訂或授權(quán)銷售經(jīng)理簽訂正式的銷售合同。③業(yè)務(wù)員收到客戶簽字蓋章的銷售合同后，按照不同的合同類型（框架合同、執(zhí)行合同）在銷售系統(tǒng)中進行相應(yīng)記錄，銷售主管審核業(yè)務(wù)員在系統(tǒng)中錄入的信息是否正確，并在系統(tǒng)中審核確認(rèn)。銷售系統(tǒng)記錄每個銷售合同對應(yīng)的銷售訂單、發(fā)貨情況、銷售發(fā)票開具、應(yīng)收賬款收款、銷售退回等情況。④為確保銷售數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性，由銷售部門人工維護銷售臺賬，并定期與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行核對。銷售部門在收到新的合同、合同執(zhí)行情況記錄、變更請求等原始資料后，在銷售臺賬上做相應(yīng)記錄。每月末，銷售部門要核對銷售臺賬與銷售系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，針對差異情況，查找原因并進行匯報。