第一章? 總 則
??????? 第一條? 為加強集團公司內(nèi)部審計工作，保障內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員充分行使職權(quán)，發(fā)揮內(nèi)部審計在改善經(jīng)營管理、糾錯防弊、提高經(jīng)濟效益、加強廉政建設(shè)、維護自身合法權(quán)益、防范風(fēng)險方面的作用，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和審計署、安徽省關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定，結(jié)合集團公司實際，制定本管理辦法。
??????? 第二條? 集團公司的內(nèi)部審計，是獨立監(jiān)督和評價本單位及所屬單位、部門財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法和效益的行為，其目的是促進企業(yè)加強經(jīng)營管理和實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。
??????? 第三條? 集團公司審計法務(wù)部在集團公司主要負(fù)責(zé)人或授權(quán)副職的領(lǐng)導(dǎo)下具體依法獨立開展內(nèi)部審計工作。
??????? 第四條? 公司內(nèi)部審計部門接受母公司內(nèi)審部門及上級審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。
??????? 第二章? 審計機構(gòu)和人員
??????? 第五條? 實行內(nèi)部審計專業(yè)技術(shù)資格制度。內(nèi)部審計專業(yè)技術(shù)資格的取得、認(rèn)定和聘任，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。
??????? 第六條? 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定參加崗位資格培訓(xùn)和后續(xù)教育，保證每名審計人員每年不少于10天的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，由審計法務(wù)部統(tǒng)一組織安排。
??????? 第七條? 內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，忠于職守，堅持原則，做到獨立、客觀、公正、保密。
??????? 第八條? 審計法務(wù)部每年應(yīng)向集團公司提出內(nèi)部審計工作報告。
??????? 第九條? 審計法務(wù)部實行經(jīng)費包干制，設(shè)立審計專戶，列入集團公司財務(wù)預(yù)算。
??????? 第十條? 內(nèi)部審計人員辦理審計事項，與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應(yīng)執(zhí)行回避制度。
??????? 第三章? 審計范圍及內(nèi)容
?????????? 第十一條? 審計范圍是：集團公司所屬各分公司、子公司及具有實際控制權(quán)的投資企業(yè)、獨立核算及經(jīng)費包干單位。
??????? 第十二條? 對財務(wù)收支進行審計。定期對有業(yè)務(wù)收入、勞務(wù)收入、罰沒收入以及其他各種收入的單位進行財務(wù)收支審計監(jiān)督，重點監(jiān)督其執(zhí)行公司有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律的情況。
??????? 第十三條? 開展任期經(jīng)濟責(zé)任審計。納入審計范圍內(nèi)的單位負(fù)責(zé)人任期屆滿或調(diào)離前，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或組織部門委托，由審計部門會同有關(guān)部門對其任期經(jīng)濟責(zé)任的履行情況進行審計，并將審計結(jié)果報集團公司審定，對違紀(jì)違規(guī)行為予以處理或處罰。原則上應(yīng)先審計后離任。
??????? 第十四條? 對經(jīng)濟效益進行審計。重點抓好購銷比價、修理費用項目的審計工作，揭露經(jīng)濟活動中的不正之風(fēng)和違規(guī)違紀(jì)行為，促進單位部門管理的規(guī)范、有序。
??????? 第十五條? 對專項資金進行審計。為確保各項專項資金充分發(fā)揮作用，審計部門應(yīng)有重點地抓好安全措施、科技開發(fā)、職工福利方面資金的審計工作，杜絕擠占、挪用、中飽私囊的行為。
??????? 第十六條? 對內(nèi)部控制制度進行審計。檢查和評價被審計單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，揭示企業(yè)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和失控點，提出完善內(nèi)部控制制度的建議。
??????? 第十七條? 開展審計調(diào)查。針對群眾關(guān)心的熱點、工作中存在的難點問題，審計部門應(yīng)積極開展審計專項調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題，提出意見，為管理決策提供支持。