一、? 目的

為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內(nèi)部控制,提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,公司特制定《*********內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案》,實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)工作

二、? 主要內(nèi)容

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,此次內(nèi)控建設(shè)具體包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司運(yùn)營管理的各個(gè)方面

三、? 組織機(jī)構(gòu)保障

為確保公司內(nèi)控建設(shè)工作順利推進(jìn),保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行,經(jīng)公司研究決定,設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任,是公司內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組,內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長由副總經(jīng)理擔(dān)任。執(zhí)行小組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的具體開展。

1、??? 內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：***

副組長：***

成員：****************************

2、??? 主要職責(zé)：

1)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的范圍；

2)負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)；

3)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署；

4)負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他內(nèi)容。

3、??? 內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行小組

組長：***

成員：***********************

4、??? 主要職責(zé)

1)????? 負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建設(shè)成員的職責(zé)分工；

2)????? 負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的具體時(shí)間安排；

3)????? 負(fù)責(zé)組織公司內(nèi)部資源的協(xié)調(diào),并積極與外部咨詢機(jī)構(gòu)的對接、溝通、協(xié)調(diào)；

4)????? 負(fù)責(zé)審核本次內(nèi)控體系建設(shè)費(fèi)用預(yù)算；

5)????? 負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他實(shí)施工作。

內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控體系建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)工作,確保實(shí)施階段工作組的順暢運(yùn)行

四、? 內(nèi)控建設(shè)總體規(guī)劃

內(nèi)控建設(shè)工作涉及公司運(yùn)營管理的全過程,包括各個(gè)層面、各類業(yè)務(wù)、各項(xiàng)制度流程,涉及面廣,內(nèi)容龐雜,按照股份公司通知要求，復(fù)制永登公司內(nèi)控成果，對于不同于公司處進(jìn)行修改訂，計(jì)劃于2013年4月底梳理出管理制度，5月底編制形成公司《內(nèi)部控制手冊》。

五、? 實(shí)施步驟

根據(jù)*********************公司關(guān)于內(nèi)控工作成果推廣要求，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)及管理情況實(shí)際，內(nèi)控體系建設(shè)工作計(jì)劃2013年4月初啟動(dòng)，具體按以下步驟實(shí)施：

六、? 具體實(shí)施步驟和計(jì)劃

1、??? 啟動(dòng)部署階段

該階段主要內(nèi)容：

1)????? 召開公司內(nèi)控建設(shè)啟動(dòng)大會(huì)，介紹內(nèi)控體系建設(shè)的具體實(shí)施步驟；

2)????? 成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組；

3)????? 組織培訓(xùn)和動(dòng)員，小組成員進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)培訓(xùn)，詳細(xì)介紹內(nèi)控體系遵循的原則和實(shí)施的意義，闡明內(nèi)控體系工作的必要性。

2、??? 調(diào)研摸底階段

該階段主要內(nèi)容:

1)????? 對公司不同職位、不同部門的員工進(jìn)行訪談,了解公司現(xiàn)有內(nèi)控制度,分析公司現(xiàn)有內(nèi)控制度的執(zhí)行力和適用程度；

2)????? 組織內(nèi)控專業(yè)培訓(xùn),加深公司員工對內(nèi)控的了解；

3)????? 分析公司內(nèi)部、外部的風(fēng)險(xiǎn)因素,編制《風(fēng)險(xiǎn)清單》；

4)????? 同專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)或股份公司專家進(jìn)行深入交流,形成公司《內(nèi)部控制缺陷報(bào)告》和《內(nèi)部控制缺陷整改方案》。

3、??? 內(nèi)控缺陷整改階段

該階段主要內(nèi)容:

1)????? 全面落實(shí)整改：根據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案,各相關(guān)部門和單位逐一整改,完善公司組織結(jié)構(gòu)、人員配備、各項(xiàng)內(nèi)控制度和控制措施；

2)????? 定期匯報(bào)整改進(jìn)度：各業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人需定期匯報(bào)內(nèi)控缺陷整改進(jìn)度,并由內(nèi)控執(zhí)行小組監(jiān)督整改完成；

3)????? 整改效果評估:綜合辦公室會(huì)同相關(guān)部門、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)對整改后的控制活動(dòng)進(jìn)行測試、評估,形成《內(nèi)部控制缺陷整改報(bào)告》。

4)????? 提交整改報(bào)告:將《內(nèi)部控制缺陷整改報(bào)告》提交內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核。

4、??? 初步形成《內(nèi)部控制手冊》試運(yùn)行階段

該階段主要內(nèi)容:

1)????? 根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)清單》、制度審閱意見、流程控制矩陣、崗位職責(zé)和授權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺陷整改情況以及各項(xiàng)內(nèi)部文檔等，編制《內(nèi)部控制手冊》,記錄關(guān)鍵性的內(nèi)控活動(dòng),主要內(nèi)容包括固有風(fēng)險(xiǎn)描述及評價(jià)、控制目標(biāo)、控制活動(dòng)、控制實(shí)施部門等,從而確保及時(shí)總結(jié)內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn),有效促進(jìn)內(nèi)控體系長效機(jī)制的建立；

2)????? 公司試運(yùn)行《內(nèi)部控制手冊》,充分測試《內(nèi)部控制手冊》風(fēng)險(xiǎn)控制性、內(nèi)控措施的實(shí)際操作性、內(nèi)控效果及內(nèi)控效率,并根據(jù)試運(yùn)行的情況對內(nèi)控手冊進(jìn)行修正；

3)????? 下發(fā)《內(nèi)部控制手冊》，下發(fā)的范圍為本次納入實(shí)施范圍的單位；

4)????? 各單位對內(nèi)控手冊中的內(nèi)容、流程的運(yùn)行情況定期上報(bào)內(nèi)控建設(shè)辦公室,由綜合辦公室進(jìn)行匯總整理。

5、??? 《內(nèi)部控制手冊》定稿階段

該階段主要依據(jù)在試運(yùn)行階段的結(jié)果,搜集各部門、各單位以及員工對內(nèi)控手冊的修改意見,整理并與股份公司內(nèi)控辦公室進(jìn)行溝通、協(xié)商、討論并匯報(bào)給內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核,根據(jù)執(zhí)行小組的意見予以修訂,編制公司《內(nèi)部控制制度》正式稿

6、??? 評審階段

該階段主要內(nèi)容：

1)????? 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引中的評價(jià)指引要求對公司的內(nèi)控建設(shè)進(jìn)行自我評價(jià)，并編制2013年《內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告》，在通過公司審議后披露；

2)????? 通過股份公司內(nèi)控體系建設(shè)審核。

公司內(nèi)控體系建設(shè)是在股份公司領(lǐng)導(dǎo)下,由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)通過，該方案會(huì)后將另行通知下發(fā)，請各單位和部門認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，高度重視，集中精力、統(tǒng)籌資源，有效推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)工作，確保這項(xiàng)工作的順利開展實(shí)施。

內(nèi)控工作是上市公司必須要開展的一個(gè)重要而基礎(chǔ)的工作，這次培訓(xùn)是一個(gè)很好的機(jī)會(huì)，應(yīng)高度重視。我們的內(nèi)控工作開展的水平不高，真正運(yùn)行和把握的體系性東西要提前心中有數(shù)。建議提前把內(nèi)控內(nèi)涵預(yù)習(xí)一下，我們存在的問題和困惑要整理出來，以便學(xué)習(xí)過程收獲更大，具體問題可以當(dāng)面請教和討論。請運(yùn)營部準(zhǔn)備一下我們內(nèi)控工作的工作思路和方案。結(jié)合學(xué)習(xí)，在5月份我們專題議一次。