為了保護(hù)建筑施工企業(yè)和建筑職工的合法權(quán)益，解除建筑職工的后顧之憂，《建筑法》第48條規(guī)定：“建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費(fèi)?！??！督ㄖā讽灢己螅珖鞯叵群笸茝V實(shí)施了此規(guī)定。截至目前，各地的發(fā)展不平衡，相對經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)發(fā)展較快，落后偏遠(yuǎn)地區(qū)發(fā)展較慢，有的甚至還沒有實(shí)施。

一、 建筑業(yè)職工意外傷害保險的主要涵義

根據(jù)《建筑法》的釋義，建筑業(yè)職工意外傷害保險的涵義主要有以下五個方面。

（一）建筑業(yè)意外傷害保險是一種強(qiáng)制性保險，不論建筑施工企業(yè)的經(jīng)營狀況如何，都必須依法為職工辦理；

（二）被保險人是施工現(xiàn)場從事施工作業(yè)的職工和與施工作業(yè)有關(guān)的人員；

（三）投保人是在當(dāng)?shù)匦姓^(qū)域內(nèi)從事房屋建筑及附屬設(shè)施的建造和與之配套的線路、管道、設(shè)備、安裝、裝飾、裝修活動，以及各專業(yè)建筑工程建造活動的施工企業(yè)；

（四）投保費(fèi)用開支計入建筑安裝工程成本，不得向企業(yè)職工攤派；

（五）縣級以上人民政府建筑行政主管部門負(fù)責(zé)建筑企業(yè)職工意外傷害保險工作的監(jiān)督指導(dǎo)，各級建筑安全管理機(jī)構(gòu)受同級建筑設(shè)行政主管部門的委托，負(fù)責(zé)建筑企業(yè)職工意外保險的監(jiān)督管理工作。

二、 全面推行建筑職工意外傷害保險制度的難點(diǎn)

全面推行建筑職工意外傷害保險制度的難點(diǎn)，深究其底主要有以下五個方面。

（一）企業(yè)抱有僥幸心理。根據(jù)海因里希的統(tǒng)計分析，重傷或傷亡事故；輕微或微傷事故；無傷害事故=1：29：300，在事故中無傷害的一般事故占90%以上，它比傷亡事故的概率大到十到幾十倍。由此可見，重大傷亡事故是一個小概率事件，可能百次違章也未發(fā)生一次大事故，而每次違章產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益卻對企業(yè)是一個誘惑，使之產(chǎn)生僥幸心理，繼續(xù)違章生產(chǎn)，直至重大事故發(fā)生。在一些低資質(zhì)等級施工企業(yè)特別是私營施工企業(yè)身上，這種“賭徒”心理表現(xiàn)得更為明顯。

（二）安全工作總投入可能會大于各類事故的總損失。也就是說，盡管安全工作具有重要的經(jīng)濟(jì)效益，但仍可能導(dǎo)致企業(yè)利潤的下降。因此，僅靠企業(yè)特別是私營企業(yè)，自覺樹立以人為本、關(guān)愛生命的觀念，憑良心辦企業(yè)幾乎是不可能的。

（三）社會對人的生命價值肯定不足，給受害者的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償太低。目前，建筑安全事故90%的受傷害者為民工，農(nóng)民工屬于被傷害的主要群體。按照中國勞動保護(hù)科學(xué)技術(shù)學(xué)會常務(wù)副秘書長李志憲博士的測算，每死亡一名30歲男性建筑業(yè)農(nóng)民工的損失成本應(yīng)在60~80萬元左右。而當(dāng)前給受害者的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償離測算數(shù)據(jù)相差甚遠(yuǎn)，平均水平僅達(dá)到6~15萬元。由此使得一些建筑施工企業(yè)忽視人的生命價值，而一味地追求經(jīng)濟(jì)效益。

（四）安全經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足，建筑市場不規(guī)范，建筑施工企業(yè)的資金被計劃經(jīng)濟(jì)體制下的預(yù)算體系、業(yè)主野蠻壓級壓價、惡意拖欠、自身違心墊資等問題拖進(jìn)了無底深淵，使建筑行業(yè)成了微利行業(yè)，效益不高，造成了安全經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足。

（五）建設(shè)行政主管部門監(jiān)督不嚴(yán)。建設(shè)部《關(guān)節(jié)加強(qiáng)與規(guī)范建筑業(yè)意外傷害保險工作的若干意見》規(guī)定，在辦理工程項(xiàng)目安全監(jiān)督手續(xù)時，建設(shè)審查項(xiàng)目之一。對未投保的工程項(xiàng)目，不得發(fā)放施工許可證。但是，有建設(shè)行政主管部門在辦理工程項(xiàng)目安全監(jiān)督手續(xù)、發(fā)放施工許可證時，沒有把是否投保作為審查項(xiàng)目之一。

三、 全面推行建筑業(yè)職工意外傷害保險制度的對策

根據(jù)以上分析，我認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從以下四個方面加強(qiáng)建筑業(yè)職工意外傷害保險制度的推行工作，不斷完善建筑業(yè)職工意外傷害保險制度。

（一）加大事故成本，迫使企業(yè)投保。傷亡事故經(jīng)濟(jì)損失包括直接經(jīng)濟(jì)損失和間接經(jīng)濟(jì)損失。事故處理政策和直接經(jīng)濟(jì)損失中的撫恤費(fèi)用、補(bǔ)助及救濟(jì)費(fèi)用、事故罰款和賠償費(fèi)用直接相關(guān)，對這些費(fèi)用的影響也最大?！督ㄔO(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》對事故罰款做了較大調(diào)整，基本能夠滿足當(dāng)前實(shí)際需要。但是，有關(guān)部門對于撫恤費(fèi)用、補(bǔ)助及救濟(jì)費(fèi)用、賠償費(fèi)用的調(diào)整力度還不是很大，不能很好地體現(xiàn)人的生命價值，安全事故的成體還處在企業(yè)能夠承受的范圍內(nèi)，使得企業(yè)抱有僥幸心理和無畏心態(tài)。因此，安全事故政策研究制定 部門要從充分肯定人的價值出發(fā)，在撫恤費(fèi)用、補(bǔ)助及救濟(jì)費(fèi)用、賠償費(fèi)用等涉及到人的價值方面加強(qiáng)調(diào)查研究，制定個較高的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，加大事故成本，讓企業(yè)知道安全事故是出不起的，一旦發(fā)生了安全事故，有可能會使企業(yè)癱瘓，陷入資金、聲譽(yù)、信用困境，甚至?xí)飘a(chǎn)，倒閉，迫使企業(yè)不得不樹立以人為本的理念，維護(hù)勞動者的生命和尊嚴(yán)；不得不讓出部分經(jīng)濟(jì)利益來增加安全投入；不得不加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作。事故發(fā)生后，強(qiáng)大的事故成本迫使企業(yè)不得不投保，來以較小的投入轉(zhuǎn)嫁較大的風(fēng)險。

（二）建立激勵機(jī)制，鼓勵投保。建設(shè)部《關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范建筑業(yè)意外傷害保險工作的若干意見》規(guī)定，建筑業(yè)企業(yè)投保費(fèi)率可采用按合同總造價比例或按建筑面積為單位來確定，并與安全業(yè)績地掛鉤實(shí)行浮動費(fèi)率。對連續(xù)兩年經(jīng)當(dāng)?shù)匕踩O(jiān)督機(jī)構(gòu)或當(dāng)?shù)匕踩O(jiān)督機(jī)構(gòu)或當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門考核為合格的企業(yè)，保險費(fèi)用可適當(dāng)下調(diào)，對考核不合格的，則上調(diào)費(fèi)率。在實(shí)際操作過程中，主要表現(xiàn)在不能正確理解浮動費(fèi)率的概念。大多數(shù)的投保方、承保方、監(jiān)督管理部門認(rèn)為，浮動費(fèi)率就是由保險公司根據(jù)每年度收支情況確定，由投保方和承保主協(xié)商，按照一定的比率投保，反映的是多投多保的原則。這種理解不是浮動費(fèi)率內(nèi)涵的全部，只是一部分，這就不能從根本上激勵投保方主動投保。浮動費(fèi)率涵義的另一部分是費(fèi)率要和安全業(yè)績掛鉤，由投保方、承保方、監(jiān)督管理部門三方協(xié)商制定切實(shí)可行的獎罰制度，從兩個角度進(jìn)行獎罰。一方面是降低保險費(fèi)率而保險金額不變；另一方面是返還一部分保險費(fèi)給安全業(yè)績不斷上升的企業(yè)，上升越快，返還越多?？傊?，承保方要出讓一定的經(jīng)濟(jì)利益給投保方，才能從根本上激勵投保方主動投保。

（三）保證安全經(jīng)費(fèi)，確保企業(yè)投保。安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足，安全生產(chǎn)條件薄弱，安全生產(chǎn)科技進(jìn)步緩慢，始終困擾著建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)的健康發(fā)展。即使有關(guān)部門調(diào)整了政策，加大了事故成本，企業(yè)在制約機(jī)制的約束下，被迫投保；或者是建立了完善的激勵機(jī)制，企業(yè)也愿意投保。但是，企業(yè)的安全經(jīng)費(fèi)無保障，無法支付保費(fèi)，就會無可奈何而不為。這也就很好地加答了為什么相對經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)發(fā)展較快，落后偏遠(yuǎn)的地區(qū)發(fā)展較慢的問題。如果斷然采取行政手段強(qiáng)迫企業(yè)投保，就會阻礙企業(yè)的發(fā)展，以至于影響國家經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展。由此可見，安全經(jīng)費(fèi)無保障，是制約建筑業(yè)職工意外傷害保險制度健康發(fā)展的最大障礙和根本原因。因此，建設(shè)行政主管部門要加大建筑市場整頓規(guī)范力度，建立健全有形建筑市場，解決業(yè)主野蠻壓級壓價、惡意拖欠、施工企業(yè)違心墊資等問題；廢除計劃經(jīng)濟(jì)體制下的預(yù)算體系，充分考慮建筑工程成本受市場因素的影響，新生市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，按規(guī)律辦事，使施工企業(yè)在“公開、公正、公平”的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中良性運(yùn)行，健康發(fā)展，保證企業(yè)經(jīng)費(fèi)來源，確保企業(yè)投保。

（四）加強(qiáng)監(jiān)督管理，促進(jìn)企業(yè)投保。僥幸、冒險和“賭徒”心理是我國部分企業(yè)特別是尚處于原始積累階段的私營企業(yè)的典型特點(diǎn)。這些企業(yè)抵制不住經(jīng)濟(jì)利益的誘惑，即使有條件投保，也不愿投保，愿意冒險，愿意賭一把，因此，建筑行政主管部門應(yīng)加大監(jiān)管力度，對于沒有依法辦理建筑業(yè)職工意外傷害保險的工程項(xiàng)目不予發(fā)放施工許可證；對不為建筑業(yè)職工辦理意外傷害保險的企業(yè)不予頒發(fā)安全生產(chǎn)許可證，從源頭督促企業(yè)投保。另外，也要教育企業(yè)正確處理企業(yè)發(fā)展與安全投入的關(guān)系，促進(jìn)企業(yè)積極投保。

建筑施工企業(yè)為建筑業(yè)職工辦理意外傷害保險是社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。投保方、承保方、監(jiān)督管理部門要按照市場運(yùn)作、政府監(jiān)控、社會中介參與的原則，加強(qiáng)調(diào)查研究，合理分工合作，進(jìn)一步完善建筑意外傷害保險制度，切實(shí)保護(hù)建筑業(yè)從業(yè)人員的合法權(quán)益，分散企業(yè)的事故風(fēng)險，增強(qiáng)企業(yè)預(yù)防的控制事故的能力，促進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)工作的健康發(fā)展。