為了保護建筑施工企業(yè)和建筑職工的合法權(quán)益，解除建筑職工的后顧之憂，《建筑法》第48條規(guī)定：“建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費?！薄！督ㄖā讽灢己螅珖鞯叵群笸茝V實施了此規(guī)定。截至目前，各地的發(fā)展不平衡，相對經(jīng)濟較發(fā)達的地區(qū)發(fā)展較快，落后偏遠地區(qū)發(fā)展較慢，有的甚至還沒有實施。

一、 建筑業(yè)職工意外傷害保險的主要涵義

根據(jù)《建筑法》的釋義，建筑業(yè)職工意外傷害保險的涵義主要有以下五個方面。

（一）建筑業(yè)意外傷害保險是一種強制性保險，不論建筑施工企業(yè)的經(jīng)營狀況如何，都必須依法為職工辦理；

（二）被保險人是施工現(xiàn)場從事施工作業(yè)的職工和與施工作業(yè)有關(guān)的人員；

（三）投保人是在當?shù)匦姓^(qū)域內(nèi)從事房屋建筑及附屬設(shè)施的建造和與之配套的線路、管道、設(shè)備、安裝、裝飾、裝修活動，以及各專業(yè)建筑工程建造活動的施工企業(yè)；

（四）投保費用開支計入建筑安裝工程成本，不得向企業(yè)職工攤派；

（五）縣級以上人民政府建筑行政主管部門負責建筑企業(yè)職工意外傷害保險工作的監(jiān)督指導，各級建筑安全管理機構(gòu)受同級建筑設(shè)行政主管部門的委托，負責建筑企業(yè)職工意外保險的監(jiān)督管理工作。

二、 全面推行建筑職工意外傷害保險制度的難點

全面推行建筑職工意外傷害保險制度的難點，深究其底主要有以下五個方面。

（一）企業(yè)抱有僥幸心理。根據(jù)海因里希的統(tǒng)計分析，重傷或傷亡事故；輕微或微傷事故；無傷害事故=1：29：300，在事故中無傷害的一般事故占90%以上，它比傷亡事故的概率大到十到幾十倍。由此可見，重大傷亡事故是一個小概率事件，可能百次違章也未發(fā)生一次大事故，而每次違章產(chǎn)生的經(jīng)濟效益卻對企業(yè)是一個誘惑，使之產(chǎn)生僥幸心理，繼續(xù)違章生產(chǎn)，直至重大事故發(fā)生。在一些低資質(zhì)等級施工企業(yè)特別是私營施工企業(yè)身上，這種“賭徒”心理表現(xiàn)得更為明顯。

（二）安全工作總投入可能會大于各類事故的總損失。也就是說，盡管安全工作具有重要的經(jīng)濟效益，但仍可能導致企業(yè)利潤的下降。因此，僅靠企業(yè)特別是私營企業(yè)，自覺樹立以人為本、關(guān)愛生命的觀念，憑良心辦企業(yè)幾乎是不可能的。

（三）社會對人的生命價值肯定不足，給受害者的經(jīng)濟補償太低。目前，建筑安全事故90%的受傷害者為民工，農(nóng)民工屬于被傷害的主要群體。按照中國勞動保護科學技術(shù)學會常務(wù)副秘書長李志憲博士的測算，每死亡一名30歲男性建筑業(yè)農(nóng)民工的損失成本應(yīng)在60~80萬元左右。而當前給受害者的經(jīng)濟補償離測算數(shù)據(jù)相差甚遠，平均水平僅達到6~15萬元。由此使得一些建筑施工企業(yè)忽視人的生命價值，而一味地追求經(jīng)濟效益。

（四）安全經(jīng)費嚴重不足，建筑市場不規(guī)范，建筑施工企業(yè)的資金被計劃經(jīng)濟體制下的預算體系、業(yè)主野蠻壓級壓價、惡意拖欠、自身違心墊資等問題拖進了無底深淵，使建筑行業(yè)成了微利行業(yè)，效益不高，造成了安全經(jīng)費嚴重不足。

（五）建設(shè)行政主管部門監(jiān)督不嚴。建設(shè)部《關(guān)節(jié)加強與規(guī)范建筑業(yè)意外傷害保險工作的若干意見》規(guī)定，在辦理工程項目安全監(jiān)督手續(xù)時，建設(shè)審查項目之一。對未投保的工程項目，不得發(fā)放施工許可證。但是，有建設(shè)行政主管部門在辦理工程項目安全監(jiān)督手續(xù)、發(fā)放施工許可證時，沒有把是否投保作為審查項目之一。

三、 全面推行建筑業(yè)職工意外傷害保險制度的對策

根據(jù)以上分析，我認為應(yīng)當從以下四個方面加強建筑業(yè)職工意外傷害保險制度的推行工作，不斷完善建筑業(yè)職工意外傷害保險制度。

（一）加大事故成本，迫使企業(yè)投保。傷亡事故經(jīng)濟損失包括直接經(jīng)濟損失和間接經(jīng)濟損失。事故處理政策和直接經(jīng)濟損失中的撫恤費用、補助及救濟費用、事故罰款和賠償費用直接相關(guān)，對這些費用的影響也最大?！督ㄔO(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》對事故罰款做了較大調(diào)整，基本能夠滿足當前實際需要。但是，有關(guān)部門對于撫恤費用、補助及救濟費用、賠償費用的調(diào)整力度還不是很大，不能很好地體現(xiàn)人的生命價值，安全事故的成體還處在企業(yè)能夠承受的范圍內(nèi)，使得企業(yè)抱有僥幸心理和無畏心態(tài)。因此，安全事故政策研究制定 部門要從充分肯定人的價值出發(fā)，在撫恤費用、補助及救濟費用、賠償費用等涉及到人的價值方面加強調(diào)查研究，制定個較高的經(jīng)濟補償標準，加大事故成本，讓企業(yè)知道安全事故是出不起的，一旦發(fā)生了安全事故，有可能會使企業(yè)癱瘓，陷入資金、聲譽、信用困境，甚至會破產(chǎn)，倒閉，迫使企業(yè)不得不樹立以人為本的理念，維護勞動者的生命和尊嚴；不得不讓出部分經(jīng)濟利益來增加安全投入；不得不加強安全生產(chǎn)工作。事故發(fā)生后，強大的事故成本迫使企業(yè)不得不投保，來以較小的投入轉(zhuǎn)嫁較大的風險。

（二）建立激勵機制，鼓勵投保。建設(shè)部《關(guān)于加強與規(guī)范建筑業(yè)意外傷害保險工作的若干意見》規(guī)定，建筑業(yè)企業(yè)投保費率可采用按合同總造價比例或按建筑面積為單位來確定，并與安全業(yè)績地掛鉤實行浮動費率。對連續(xù)兩年經(jīng)當?shù)匕踩O(jiān)督機構(gòu)或當?shù)匕踩O(jiān)督機構(gòu)或當?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門考核為合格的企業(yè)，保險費用可適當下調(diào)，對考核不合格的，則上調(diào)費率。在實際操作過程中，主要表現(xiàn)在不能正確理解浮動費率的概念。大多數(shù)的投保方、承保方、監(jiān)督管理部門認為，浮動費率就是由保險公司根據(jù)每年度收支情況確定，由投保方和承保主協(xié)商，按照一定的比率投保，反映的是多投多保的原則。這種理解不是浮動費率內(nèi)涵的全部，只是一部分，這就不能從根本上激勵投保方主動投保。浮動費率涵義的另一部分是費率要和安全業(yè)績掛鉤，由投保方、承保方、監(jiān)督管理部門三方協(xié)商制定切實可行的獎罰制度，從兩個角度進行獎罰。一方面是降低保險費率而保險金額不變；另一方面是返還一部分保險費給安全業(yè)績不斷上升的企業(yè)，上升越快，返還越多。總之，承保方要出讓一定的經(jīng)濟利益給投保方，才能從根本上激勵投保方主動投保。

（三）保證安全經(jīng)費，確保企業(yè)投保。安全生產(chǎn)經(jīng)費嚴重不足，安全生產(chǎn)條件薄弱，安全生產(chǎn)科技進步緩慢，始終困擾著建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)的健康發(fā)展。即使有關(guān)部門調(diào)整了政策，加大了事故成本，企業(yè)在制約機制的約束下，被迫投保；或者是建立了完善的激勵機制，企業(yè)也愿意投保。但是，企業(yè)的安全經(jīng)費無保障，無法支付保費，就會無可奈何而不為。這也就很好地加答了為什么相對經(jīng)濟較發(fā)達的地區(qū)發(fā)展較快，落后偏遠的地區(qū)發(fā)展較慢的問題。如果斷然采取行政手段強迫企業(yè)投保，就會阻礙企業(yè)的發(fā)展，以至于影響國家經(jīng)濟的整體發(fā)展。由此可見，安全經(jīng)費無保障，是制約建筑業(yè)職工意外傷害保險制度健康發(fā)展的最大障礙和根本原因。因此，建設(shè)行政主管部門要加大建筑市場整頓規(guī)范力度，建立健全有形建筑市場，解決業(yè)主野蠻壓級壓價、惡意拖欠、施工企業(yè)違心墊資等問題；廢除計劃經(jīng)濟體制下的預算體系，充分考慮建筑工程成本受市場因素的影響，新生市場經(jīng)濟規(guī)律，按規(guī)律辦事，使施工企業(yè)在“公開、公正、公平”的經(jīng)濟環(huán)境中良性運行，健康發(fā)展，保證企業(yè)經(jīng)費來源，確保企業(yè)投保。

（四）加強監(jiān)督管理，促進企業(yè)投保。僥幸、冒險和“賭徒”心理是我國部分企業(yè)特別是尚處于原始積累階段的私營企業(yè)的典型特點。這些企業(yè)抵制不住經(jīng)濟利益的誘惑，即使有條件投保，也不愿投保，愿意冒險，愿意賭一把，因此，建筑行政主管部門應(yīng)加大監(jiān)管力度，對于沒有依法辦理建筑業(yè)職工意外傷害保險的工程項目不予發(fā)放施工許可證；對不為建筑業(yè)職工辦理意外傷害保險的企業(yè)不予頒發(fā)安全生產(chǎn)許可證，從源頭督促企業(yè)投保。另外，也要教育企業(yè)正確處理企業(yè)發(fā)展與安全投入的關(guān)系，促進企業(yè)積極投保。

建筑施工企業(yè)為建筑業(yè)職工辦理意外傷害保險是社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。投保方、承保方、監(jiān)督管理部門要按照市場運作、政府監(jiān)控、社會中介參與的原則，加強調(diào)查研究，合理分工合作，進一步完善建筑意外傷害保險制度，切實保護建筑業(yè)從業(yè)人員的合法權(quán)益，分散企業(yè)的事故風險，增強企業(yè)預防的控制事故的能力，促進企業(yè)安全生產(chǎn)工作的健康發(fā)展。