建筑企業(yè)是個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，所涉及的工程規(guī)模大小不一、周期長(zhǎng)、資金需求量大、施工環(huán)境復(fù)雜，人員需求量大，素質(zhì)高，流動(dòng)性大，涉及相關(guān)公司多。各類常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)都是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的威脅。因此，建筑企業(yè)要想獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益，必須考慮如何防范風(fēng)險(xiǎn)或?qū)L(fēng)險(xiǎn)降至最低，風(fēng)險(xiǎn)防范措施對(duì)建筑企業(yè)有深遠(yuǎn)的影響。
由于各種主、客觀原因，建筑市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)帶給建筑企業(yè)許多不同風(fēng)險(xiǎn),建筑企業(yè)還有其它一些不可抗風(fēng)險(xiǎn)，建筑企業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)究竟具有哪些,如何規(guī)避和防范,研究這一問(wèn)題對(duì)于建筑企業(yè)的生存與發(fā)展具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義和借鑒作用。
一.建筑企業(yè)的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)種類
風(fēng)險(xiǎn)是指不以人們意志為轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的現(xiàn)象，它具有客觀存在性和不確定性兩個(gè)主要特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性是指人們無(wú)論是否察覺(jué)，“風(fēng)險(xiǎn)”都可能發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)的不確定性是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、形式、規(guī)模以及損失程度等事先難以預(yù)料。
（一）技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)
1.地質(zhì)地基條件
工程發(fā)包人一般應(yīng)提供相應(yīng)的地質(zhì)資料和地基技術(shù)要求，但這些資料有時(shí)與實(shí)際出入很大，處理異常地質(zhì)情況或遇到其他障礙物都會(huì)增加工作量和延長(zhǎng)工期。
2.水文氣象條件
主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn)，如臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其它影響施工的自然條件，都會(huì)造成工期的拖延和財(cái)產(chǎn)的損失。
3.施工準(zhǔn)備
由于業(yè)主提供的施工現(xiàn)場(chǎng)存在周邊環(huán)境等方面自然與人為的障礙或“三通——平等”準(zhǔn)備工作不足，導(dǎo)致建筑企業(yè)不能做好施工前期的準(zhǔn)備工作，給工程施工正常運(yùn)行帶來(lái)困難。
4.設(shè)計(jì)變更或圖紙供應(yīng)不及時(shí)
設(shè)計(jì)變更會(huì)影響施工安排，從而帶來(lái)一系列問(wèn)題；設(shè)計(jì)圖紙供應(yīng)不及時(shí)，會(huì)導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤，造成承包人工期推延和經(jīng)濟(jì)損失。
5.技術(shù)規(guī)范
尤其是技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝，由于發(fā)包人沒(méi)有明確采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，在工序過(guò)程中又沒(méi)有較好地進(jìn)行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，影響以后工程的驗(yàn)收和結(jié)算。
6.施工技術(shù)協(xié)調(diào)
工程施工過(guò)程出現(xiàn)與自身技術(shù)專業(yè)能力不相適應(yīng)的工程技術(shù)問(wèn)題，各專業(yè)間又存在不能及時(shí)協(xié)調(diào)的困難等；由于發(fā)包人管理工程的技術(shù)水平差，對(duì)承包人提出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問(wèn)題，而又沒(méi)有作出及時(shí)答復(fù)。
（二）經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)
1.招標(biāo)文件
這是招標(biāo)的主要依據(jù)，特別是投標(biāo)者須知，設(shè)計(jì)圖紙、工程質(zhì)量要求、合同條款以及工程量清單等都存在著潛在的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，必須仔細(xì)分析研究。
2.要素市場(chǎng)價(jià)格
要素市場(chǎng)包括勞動(dòng)力市場(chǎng)、材料市場(chǎng)、設(shè)備市場(chǎng)等，這些市場(chǎng)價(jià)格的變化，特別是價(jià)格的上漲，直接影響著工程承包價(jià)格。
3.金融市場(chǎng)因素
金融市場(chǎng)因素包括存貸款利率變動(dòng)、貨幣貶值等，也影響著工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。
4.資金、材料、設(shè)備供應(yīng)
主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時(shí)。
5.國(guó)家政策調(diào)整
國(guó)家對(duì)工資、稅種和稅率等進(jìn)行宏觀調(diào)控，都會(huì)給建筑企業(yè)帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。
（三）合同簽訂和履行方面的風(fēng)險(xiǎn)
1.存在缺陷、顯失公平的合同
合同條款不全面、不完善，文字不細(xì)致、不嚴(yán)密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒(méi)有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保、索賠、保險(xiǎn)等相應(yīng)條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的條款，存在單方面的約束性、過(guò)于苛刻的權(quán)利等不平衡條款。
2.發(fā)包人資信因素
發(fā)包人經(jīng)濟(jì)狀況惡化，導(dǎo)致履約能力差，無(wú)力支付工程款；發(fā)包人信譽(yù)差，不誠(chéng)信，不按合同約定進(jìn)行工程結(jié)算，有意拖欠工程款。
3.分包方面
選擇分包商不當(dāng)，遇到分包商違約，不能按質(zhì)按量按期完成分包工程，從而影響整個(gè)工程的進(jìn)度或發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失。
4.履約方面
合同履行過(guò)程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的工作效率低，不能及時(shí)解決遇到的問(wèn)題，甚至發(fā)出錯(cuò)誤指令等。
二.建筑企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的方式
建筑企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的方式一般采取三種方式，即控制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和保留風(fēng)險(xiǎn)。
（一）控制風(fēng)險(xiǎn)
控制風(fēng)險(xiǎn)是使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失降到最低程度，它包括避免風(fēng)險(xiǎn)、消滅風(fēng)險(xiǎn)和減少風(fēng)險(xiǎn)三種。
（二）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。
（三）保留風(fēng)險(xiǎn)
保留風(fēng)險(xiǎn)或稱自留風(fēng)險(xiǎn),是指當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不能避免或因風(fēng)險(xiǎn)有可能獲利時(shí)，由自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種做法。
三.建筑企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的措施
（一）以施工合同為基礎(chǔ)進(jìn)行索賠
1.索賠的法律依據(jù)
當(dāng)事人在合同實(shí)施過(guò)程中，根據(jù)法律、合同規(guī)定及管理并非由于自己的過(guò)錯(cuò)，而是屬于應(yīng)由合同對(duì)方承擔(dān)責(zé)任的情況造成，且實(shí)際發(fā)生了損失，向?qū)Ψ教岢鼋o予補(bǔ)償?shù)囊?，它是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑。對(duì)建筑企業(yè)來(lái)說(shuō)是一種保護(hù)自己，維護(hù)自己正當(dāng)權(quán)益，避免損失，增加利潤(rùn)的手段?！睹穹ㄍ▌t》、《合同法》以及《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制實(shí)施辦法》等都有涉及工程索賠的條款，可以作為推行工程索賠的法律依據(jù)。
2.索賠的證據(jù)種類
（1）投標(biāo)文件
它是組成施工合同的重要部分，其內(nèi)容包括承發(fā)包雙方的要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據(jù)。
（2）會(huì)議紀(jì)要
在施工管理過(guò)程中，發(fā)包人、承包人、監(jiān)理人及有關(guān)針對(duì)工程召開的一切會(huì)議紀(jì)要；但紀(jì)要必須經(jīng)過(guò)參與會(huì)議的各方簽認(rèn)，或由發(fā)包人或其代理人簽章發(fā)給建筑企業(yè)才具有法律效力。
（3）來(lái)往信函
合同雙方的來(lái)往信件，特別是對(duì)建筑企業(yè)提出問(wèn)題的答復(fù)或認(rèn)可信等。
（4）指令或通知
發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師發(fā)出的各種指令、通知，包括工程設(shè)計(jì)變更、工程暫停等指令。
（5）施工組織設(shè)計(jì)
這是指包括施工進(jìn)度計(jì)劃在內(nèi)并經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案。
（6）施工現(xiàn)場(chǎng)的各種記錄
如施工記錄、施工日?qǐng)?bào)、工長(zhǎng)日記、檢查人員日記或記錄以及經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽認(rèn)的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開通記錄或證明等。
（7）工程照片
這是指注明日期、可以直觀的工程照片。
（8）氣象資料
現(xiàn)場(chǎng)每日天氣狀況記錄,或請(qǐng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽證的氣象記錄。
（9）各種驗(yàn)收?qǐng)?bào)告
如隱蔽工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、中間驗(yàn)收工程報(bào)告、材料實(shí)施報(bào)告以及設(shè)備開箱驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。
（10）有關(guān)原始憑證
如建筑材料的采購(gòu)、運(yùn)輸、保管和使用等方面的原始憑證，各種可以公開的成本和會(huì)計(jì)資料等。
（11）國(guó)家發(fā)布的相關(guān)規(guī)定及有效信息
國(guó)家頒發(fā)的法律、法令和政策性文件，特別是涉及工程索賠的各類文件；政府有關(guān)工程造價(jià)主管部門發(fā)布的材料價(jià)格信息、調(diào)整造價(jià)的方法和指數(shù)等，一定要注意積累。
3.按現(xiàn)行示范文本的進(jìn)行索賠
簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時(shí)應(yīng)特別注意兩點(diǎn)：一是盡量為自己一方埋下索賠的機(jī)會(huì)；二是盡量使對(duì)方忽略履行合同時(shí)可能產(chǎn)生的錯(cuò)誤。只有這樣，才能為履行合同時(shí)提供索賠的機(jī)會(huì)和索賠成功。
（二）以《合同法》286條及其司法解釋為依據(jù)進(jìn)行維權(quán)
全國(guó)人大于1999年頒布實(shí)施的《合同法》第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價(jià)款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價(jià)款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價(jià)、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價(jià)，也可以申請(qǐng)人民法院將該工程依法拍賣。建設(shè)工程的價(jià)款就該工程折價(jià)或者拍賣的價(jià)款優(yōu)先受償?！弊罡呷嗣穹ㄔ河钟?002年6月對(duì)“價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)”問(wèn)題進(jìn)行了解釋，規(guī)定“建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其它債權(quán)”?！逗贤ā?86條及其司法解釋對(duì)于建筑企業(yè)維護(hù)自己合法權(quán)益而言，不啻為“一把尚方寶劍”。 維護(hù)建筑企業(yè)的合法權(quán)益，化解工程項(xiàng)目的不同風(fēng)險(xiǎn)，是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的必然選擇。在對(duì)業(yè)主索賠過(guò)程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟(jì)損失作為上策，若確實(shí)協(xié)商無(wú)法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時(shí)限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對(duì)于那些誠(chéng)信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主，惟有將他們送上被告席。
（三）防范違法工程的風(fēng)險(xiǎn)
我國(guó)《建筑法》規(guī)定，允許建筑施工的工程項(xiàng)目應(yīng)具備以下條件：（1）建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù)；（2）在城市規(guī)劃內(nèi)的建筑工程，已經(jīng)取得規(guī)劃許可證；（3）需要拆遷的，其拆遷進(jìn)度符合施工要求等。否則，即屬違法工程。對(duì)此類工程，政府通常做法主要有兩種：①對(duì)合同雙方（主要是發(fā)包方）進(jìn)行一定的經(jīng)濟(jì)處罰，責(zé)成發(fā)包方補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。②按我國(guó)《行政處罰法》對(duì)工程進(jìn)行強(qiáng)制拆除。如廣州市政府于2000年底至2001年初曾先后多次采取這種措施。這種情況下的建筑企業(yè)可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是受到行政處罰（如：罰款、喪失一定的投標(biāo)權(quán)等）及無(wú)法收回工程款。
此類風(fēng)險(xiǎn)主要出現(xiàn)在議標(biāo)工程中，防范的途徑主要有：（1）了解業(yè)主和有關(guān)部門落實(shí)的工程是否合法。（2）如果其合法性得不到落實(shí)，合同約定支付高比例的進(jìn)度款和中間結(jié)算，切勿墊資；或要求對(duì)方和第三方提保，以保證工程款的支付及非自己原因?qū)е碌膿p失，其擔(dān)保由對(duì)方承擔(dān)。
（四）防范“爛尾樓”工程的風(fēng)險(xiǎn)
“爛尾樓”工程是因業(yè)主資金原因?qū)е峦９r(shí)間較長(zhǎng)的工程。如三亞市政府分別于2001年元月15日和該年4月19日對(duì)涉及68家物業(yè)、數(shù)百家業(yè)主資產(chǎn)數(shù)額達(dá)數(shù)億元的“爛尾樓”工程進(jìn)行了“轟炸”，強(qiáng)行拆除。很明顯，建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)在于工程款不能回收，停、窩工損失得不到賠償。防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的途徑，不承諾墊資，履約保證金只能出具保函，一旦拖欠進(jìn)度款，即向其發(fā)出限期催款函，如仍不支付，則果斷停工（這是行使合同法中的不安抗辯權(quán)），除非業(yè)主支付或提供了充分適當(dāng)?shù)膿?dān)保，方可繼續(xù)施工。
（五）防范項(xiàng)目法人的風(fēng)險(xiǎn)
有一種“發(fā)包人”,由于真正的業(yè)主為了該項(xiàng)工程的管理，甚至為了規(guī)避可能承擔(dān)的責(zé)任而設(shè)立，其表面特征是注冊(cè)資金由真正業(yè)主提供，注冊(cè)資金要么遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于工程標(biāo)價(jià)，要么不實(shí)；項(xiàng)目法人的人員是真正業(yè)主的工作人員，有的項(xiàng)目法人的法定代表人甚至是真正業(yè)主的主要負(fù)責(zé)人；建筑工程的用地由真正的業(yè)主辦理，土地使用權(quán)大多屬于真正業(yè)主。其法律特征不具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人資格。
與這類項(xiàng)目法人合作可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是建筑企業(yè)的工程款難以收回。防范措施一般為：①到土地管理部門（國(guó)土資源局）查清土地使用權(quán)的所有人，確認(rèn)是否為項(xiàng)目法人；②如果是，盡量不要墊資；③當(dāng)出現(xiàn)進(jìn)度款拖欠時(shí)，要求發(fā)包人讓真正的業(yè)主提供履約擔(dān)保；④如工程已竣工則應(yīng)迅速起訴，列發(fā)包人和真正的業(yè)主為共同被告并保全所建工程和真正業(yè)主的其他資產(chǎn)。
（六）防范墊資工程的風(fēng)險(xiǎn)
建筑市場(chǎng)的不規(guī)范使得墊資施工成為司空見(jiàn)慣的事了，雖然國(guó)家明文禁止，但禁而不止。而墊資行為一旦發(fā)生，收不回款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)則如影相隨。例如：1995年10月23日，中鐵十七局與美蘭機(jī)場(chǎng)簽訂了《墊（帶）資承包美蘭機(jī)場(chǎng)工程項(xiàng)目協(xié)議書》，約定：中鐵十七局對(duì)承包的美蘭機(jī)場(chǎng)土石方工程進(jìn)行部分墊資施工，墊資比例為60％；墊資期限自美蘭機(jī)場(chǎng)確認(rèn)的按工程進(jìn)度計(jì)算的墊資額時(shí)起至項(xiàng)目竣工后一年內(nèi)還清本息的整個(gè)期間，按每筆墊資額分別計(jì)算；中鐵十七局先后墊資以及利息達(dá)到1.35億元，后來(lái)對(duì)墊資資金計(jì)算的利息存在異議，至今都沒(méi)有完全追回。該風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避從兩個(gè)方面進(jìn)行：（1）要求業(yè)主請(qǐng)第三方提供充分、適當(dāng)?shù)膿?dān)保（如銀行保函、抵押等）。（2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。我國(guó)《合同法》規(guī)定了債權(quán)、債務(wù)和合同的轉(zhuǎn)讓，建筑企業(yè)的工程款項(xiàng)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給分包商和材料商不需經(jīng)業(yè)主同意，只需通知業(yè)主就行了。但債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須注意以下幾點(diǎn)：①分包合同、材料購(gòu)銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進(jìn)度款的支付額度。②分包工程的核量和材料購(gòu)銷的對(duì)帳要及時(shí)準(zhǔn)確。③分包合同和材料購(gòu)銷合同應(yīng)明確約定：當(dāng)業(yè)主拖欠總包工程款的額度大于分包欠款或材料欠款比例時(shí)，或者由于非總包人原因致使總包工程款不能按合同規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)時(shí)，分包商、材料商收到總包人債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，同意受讓債權(quán)額度為總包所欠分包或材料商的債務(wù)額度。
（七）防范材料和勞務(wù)分包的風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)常有材料商起訴承包人的案例，法院拿出由工程項(xiàng)目材料員出具的收據(jù)或欠條（收據(jù)內(nèi)容大多為收到某物品多少，單價(jià)多少、價(jià)值多少，未付款等證據(jù)）并得到了法院的確認(rèn)，判決由建筑企業(yè)承擔(dān)。很難說(shuō)這些證據(jù)都是真實(shí)的，而這些訴案總是發(fā)生在項(xiàng)目經(jīng)理部解體后而項(xiàng)目不能控制時(shí)。因此，有必要在合同中約定：材料數(shù)量的確認(rèn)必須以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名并加蓋項(xiàng)目公章或建筑企業(yè)公章的收貨單為準(zhǔn)，否則不能作為材料商供應(yīng)材料的依據(jù)。
為避免因勞務(wù)或其他零星工程分包而承擔(dān)不必要的風(fēng)險(xiǎn)，分包合同一定要與有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位簽訂，即使有時(shí)合同細(xì)節(jié)尚未落實(shí)而需先行進(jìn)場(chǎng)，也應(yīng)先簽訂一個(gè)非常簡(jiǎn)單的協(xié)議，表明分包單位是能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位。
綜上所述，建筑企業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施，特別是在2008年后爆發(fā)的全球的金融危機(jī)，當(dāng)前復(fù)雜多變的國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，國(guó)內(nèi)流動(dòng)性過(guò)剩，房?jī)r(jià)高起，持續(xù)上漲，多數(shù)大宗商品進(jìn)入高通脹的時(shí)代背景下，對(duì)建筑企業(yè)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)又提出了嚴(yán)峻考驗(yàn)和更高的要求。但只要我們針對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)研究對(duì)策，借鑒和總結(jié)國(guó)內(nèi)外各種不同經(jīng)驗(yàn)，并提出治理措施，同時(shí)與國(guó)家政策緊密相聯(lián)，做到合法、合理、合情并舉，建筑企業(yè)無(wú)論遇到何種風(fēng)險(xiǎn)，都能將風(fēng)險(xiǎn)化解或?qū)L(fēng)險(xiǎn)降至最低點(diǎn)。促進(jìn)中國(guó)建筑企業(yè)持續(xù)、健康、有序的發(fā)展，促使中國(guó)的建筑企業(yè)能夠走出國(guó)門，爭(zhēng)取成為世界上的一流的建筑企業(yè)。
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