審核的作用、特征、原則

1．審核的作用

(1)獲得作出管理決策所需的信息

用人單位要制定系統(tǒng)的年度、中期和長(zhǎng)期計(jì)劃，必須要有可靠的信息數(shù)據(jù)作依據(jù)，而可靠的信息、數(shù)據(jù)或客觀證據(jù)可通過(guò)審核來(lái)獲取。

(2)獲得公正的管理信息

通常，用人單位高層管理者獲取的信息大多是逐級(jí)上報(bào)上來(lái)的，這樣的信息可能有虛假成分、依據(jù)這樣的信息做出判斷，就有可能脫離實(shí)際，輕則難以實(shí)施，重則發(fā)生事故，造成不必要的損失。而審核可繞過(guò)許多管理層次，以其原貌到達(dá)高層管理者手中，真實(shí)地展示企業(yè)內(nèi)各部門(mén)、人員的運(yùn)作情況。

(3)真實(shí)了解用人單位所處狀況

審核可向管理者提供是否滿足法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)以及內(nèi)外部狀況要求等方面的信息，這有助于管理者了解當(dāng)前企業(yè)真實(shí)狀況，通過(guò)掌握外部要求信息，還可了解企業(yè)目前的競(jìng)爭(zhēng)狀況及所處的風(fēng)險(xiǎn)程度，從而為下一步工作做好規(guī)劃。

(4)增進(jìn)交往調(diào)動(dòng)積極性

由于審核報(bào)告直接遞至高層管理者手中，因而它促進(jìn)了企業(yè)內(nèi)最高層和最低層間的交往聯(lián)絡(luò)。通過(guò)審核，可增進(jìn)與各級(jí)人員問(wèn)磋商交流，使他們真正感受到自己已涉足了管理決策，感覺(jué)到管理層對(duì)他們的建議感興趣，從而提高士氣，調(diào)動(dòng)了各級(jí)人員的積極性。如果他們的建議作為審核被采納，則將會(huì)使他們感到有更大的義務(wù)使之生效。

(5)評(píng)定企業(yè)設(shè)施、工藝狀況和能力

審核有助于獲得對(duì)整個(gè)企業(yè)內(nèi)實(shí)施、工藝狀況及能力的公正評(píng)價(jià)，可表明預(yù)防、維持及監(jiān)控是如何有效，可揭示設(shè)備工藝的先進(jìn)性、競(jìng)爭(zhēng)性，資源與時(shí)間的有效性，以及員工的素質(zhì)能力和個(gè)體防護(hù)情況等。

(6)在事實(shí)基礎(chǔ)上評(píng)定個(gè)人成績(jī)

審核能對(duì)每一個(gè)人的培訓(xùn)要求、工作的有效性作出公正的評(píng)判，這樣可使企業(yè)管理層對(duì)部下的工作業(yè)績(jī)作出一準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，從而使年度評(píng)定生動(dòng)多彩，有助于維護(hù)和發(fā)展有生氣的工作關(guān)系。

2．審核的特征

1）系統(tǒng)性

a． 審核必須按選定標(biāo)準(zhǔn)、法律、法規(guī)及體系文件有組織地進(jìn)行；

b． 審核必須包括對(duì)符合性、有效性等方面的驗(yàn)證；

c． 審核應(yīng)按計(jì)劃進(jìn)行；

d． 審核的重點(diǎn)。

2）獨(dú)立性

a． 審核是一種公正性活動(dòng)；

b． 審核員被專(zhuān)門(mén)授權(quán)，且與受審核方無(wú)直接責(zé)任關(guān)系；

c． 堅(jiān)持以標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)繩，以客觀事實(shí)為依據(jù)的原則；在不能證明有錯(cuò)誤的情況下，應(yīng)認(rèn)為其是對(duì)的；

d． 在提不出相佐證據(jù)時(shí)，應(yīng)對(duì)受審核方使用“無(wú)罪推定“的原則。

3．審核的原則

(1)客觀性、獨(dú)立性與能力

客觀性指客觀地獲取審核證據(jù)并予以評(píng)價(jià)，以判斷用人單位的體系活動(dòng)與標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定要求的符合情況。審核獲取的客觀證據(jù)必須要基于事實(shí)，決不允許將主觀意見(jiàn)作為結(jié)論的依據(jù)。

在進(jìn)行審核時(shí)，必須要記住的是：審核的目的是發(fā)現(xiàn)事實(shí)，而不是發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，當(dāng)然，也會(huì)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，但那也是一個(gè)事實(shí)，因此，審核是為提供管理信息而進(jìn)行的發(fā)現(xiàn)事實(shí)的活動(dòng)，是對(duì)一個(gè)企業(yè)制定的管理體系在各個(gè)方面實(shí)施程度和效果的調(diào)查。

獨(dú)立性是指參與審核的人員，即審核組成員應(yīng)獨(dú)立于被審核的活動(dòng)，與受審核方無(wú)利益沖突，并且在整個(gè)審核過(guò)程中都應(yīng)保持公正、客觀、不偏見(jiàn)。

承擔(dān)審核任務(wù)的人員必須具有勝任審核工作的能力，他既可以是來(lái)自企業(yè)內(nèi)部的，也可以是企業(yè)外部的，這應(yīng)由委托方來(lái)選定。所以，從企業(yè)內(nèi)部選擇的審核員應(yīng)與審核主題事項(xiàng)的直接責(zé)任人無(wú)責(zé)任關(guān)系。

(2)職業(yè)戒律

審核員在實(shí)施審核的過(guò)程中，應(yīng)做到“認(rèn)真、勤勉、朔熟、明斷”。

審核組與委托方之間要充分信賴，并為受審核方保守機(jī)密。除非出于法律的要求，否則在沒(méi)有征得委托方、甚至受審核方的許可，審核組成員絕對(duì)不能將審核過(guò)程中獲得的信息或事件，以及最終的審核報(bào)告泄漏給第三方。

(3)系統(tǒng)化的審核程序

審核組成員在進(jìn)行審核時(shí)，必須要采用規(guī)定的方法和程序，除非審核中出現(xiàn)某種特殊需要，在經(jīng)各方同意后方可采用其它程序，這樣做的目的是為了加強(qiáng)審核的一致性和可靠性。

(4)依據(jù)確定的目的與范圍來(lái)實(shí)施

審核目的是實(shí)施審核所應(yīng)達(dá)到工作目標(biāo)，審核范圍是實(shí)施審核的工作區(qū)間。這皆由委托方在審核前予以確定，并告知審核方。審核組成員應(yīng)在所確定的審核目的和范圍內(nèi)實(shí)施審核。