為加強(qiáng)公司各種發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據(jù)、票卡的管理,完善公司票據(jù)管理制度的規(guī)定,對公司使用的各類票據(jù)、票卡等定額、非定額票據(jù)一律視同有價證券進(jìn)行管理，并制定本制度。
一、 適用范圍:
二、 公司現(xiàn)行使用的各類發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等,以及今后使用的作為收費(fèi)憑據(jù)的各類票據(jù)、票卡。
三、 票據(jù)管理:
所有票卡一律由公司財務(wù)部統(tǒng)一在稅務(wù)部門購買或印刷并統(tǒng)一編號,并由會計人員造冊登記。發(fā)放票據(jù)時,加蓋金額印章和財務(wù)專用章,分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領(lǐng)用。嚴(yán)禁未經(jīng)公司財務(wù)部門私自啟用任何新的票據(jù)。

四、 票據(jù)領(lǐng)用
1、各類票據(jù),由生產(chǎn)部在公司財務(wù)部統(tǒng)一申請領(lǐng)用,對交由非財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票等,一次不得發(fā)放超過二天使用量的票據(jù),并實(shí)行先繳款后領(lǐng)票的方式進(jìn)行管理;
2、對交由財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等,一次不得發(fā)放超過十五日使用量的票據(jù),并實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表制度,按月上報。
3、對由公司統(tǒng)一印制的各類月卡、出入證等,在發(fā)放時應(yīng)加蓋金額章,統(tǒng)一編號后發(fā)放使用。對非定額票據(jù):如裝修出入證等,應(yīng)按月檢查收回證件數(shù)與退還押金數(shù)是否相等。
五、 票據(jù)注銷:
1、對由非財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù),一律實(shí)行先繳款后領(lǐng)票:即憑繳款收據(jù)領(lǐng)取新的票據(jù),并由具體票據(jù)經(jīng)管人員在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上注明收款收據(jù)號碼。
2、對由財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù),實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表制度:即日常收款應(yīng)在收款當(dāng)日隨同其他收入一起送存銀行;在每月末由具體票據(jù)經(jīng)管人員編制當(dāng)月各類定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表,交公司財務(wù)部會計審核。
3、對各類非定額票卡、證,應(yīng)由卡、證的經(jīng)管人員將當(dāng)月領(lǐng)用、收回、結(jié)存情況上報公司財務(wù)部以便核對。
六、 票據(jù)結(jié)存檢查:
1、每月末,由會計人員在審核當(dāng)月月報表的基礎(chǔ)上,檢查票據(jù)經(jīng)管人員的庫存票卡的結(jié)存數(shù)是否相符,并做出檢查記錄表(一式四份,檢查記錄表可用定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表代替),由檢查人和被檢查雙方簽字后,報公司財務(wù)部。對在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少,一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。
2、公司財務(wù)部將不定期檢查由非財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)領(lǐng)用及繳存情況、已售現(xiàn)金未報帳數(shù)(指停車票)與結(jié)存數(shù)是否相符,做出檢查記錄,對在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少,一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)