1、總則
為進(jìn)一步完善資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)公司規(guī)范化管理實(shí)施大綱，對(duì)于資金使用的審批，特定本程序。
2、采購材料用款
（1）物資部統(tǒng)一對(duì)外結(jié)算的材料款：由物資部根據(jù)月度施工生產(chǎn)用料計(jì)劃、結(jié)合內(nèi)部結(jié)算資金和財(cái)會(huì)部核定的往來資金定額，編制（閱讀材料采購用款計(jì)劃表），每月30日前上報(bào)財(cái)會(huì)部。財(cái)會(huì)部依據(jù)以收定支、誰收款誰先用、優(yōu)先組織材料供應(yīng)的原則審簽撥付資金，由物資供應(yīng)分公司統(tǒng)籌安排。加工訂貨的預(yù)付款，物資供應(yīng)分公司向財(cái)會(huì)部提供加工訂貨合同，財(cái)會(huì)部依據(jù)建設(shè)單位付款情況撥付資金。
（2）公司所屬單位自行采購、自行結(jié)算的材料（非供應(yīng)分公司統(tǒng)一結(jié)算的材料）：付款單位提供收據(jù)、點(diǎn)驗(yàn)單、必要的經(jīng)濟(jì)合同，經(jīng)物資管理部領(lǐng)導(dǎo)審批后由財(cái)會(huì)部審簽付款。
（3）自行采購勞保用品的結(jié)算：付款單位提供收據(jù)、點(diǎn)驗(yàn)單，經(jīng)施工管理部負(fù)責(zé)勞保用品管理的責(zé)任人審批后，財(cái)會(huì)部審簽后付款。
3、設(shè)備購置、大修及租賃款項(xiàng)
（1）設(shè)備購置：內(nèi)部銀行根據(jù)公司辦公會(huì)批準(zhǔn)的年度設(shè)備購置計(jì)劃安排資金，分項(xiàng)實(shí)施。每次設(shè)備購置前由設(shè)備管理部門提出報(bào)告，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批。購置計(jì)劃之外的設(shè)備，須經(jīng)公司經(jīng)理審批。
（2）設(shè)備大修：因設(shè)備狀況及施工生產(chǎn)需要而大修設(shè)備的費(fèi)用，必須由設(shè)備管理部門提出年度大修計(jì)劃，經(jīng)理辦公會(huì)批注。每次大修經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師審批后，由內(nèi)部銀行按審批意見支付。大修費(fèi)在1萬元以上應(yīng)由經(jīng)理審批。
（3）日常中小型維修購置配件的結(jié)算：付款單位提供收據(jù)點(diǎn)驗(yàn)單，經(jīng)設(shè)備管理部領(lǐng)導(dǎo)審簽后付款。
（4）公司所屬單位自購不組固定資產(chǎn)的中小型機(jī)具：使用單位提出書面申請(qǐng)，經(jīng)設(shè)備管理部和總會(huì)計(jì)師審批后支付，1萬元以上的設(shè)備應(yīng)由經(jīng)理審批。
（5）管理用車輛租賃：根據(jù)公司施工生產(chǎn)需要，由租車單位提出報(bào)告，經(jīng)公司設(shè)備管理部、行政管理部同意，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政管理部小車隊(duì)簽訂有效租賃合同，并通過內(nèi)部銀行按合同支付。
（6）施工生產(chǎn)用機(jī)械租賃：因施工生產(chǎn)需要租賃的施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備由承租單位寫出書面申請(qǐng)，經(jīng)設(shè)備管理部和施工管理部門批準(zhǔn)簽訂有關(guān)協(xié)議，財(cái)會(huì)部根據(jù)相關(guān)協(xié)議和機(jī)械設(shè)備使用單，經(jīng)設(shè)備管理部門簽認(rèn)后據(jù)實(shí)支付。
4、工資及勞務(wù)費(fèi)開支
（1）職工工資：由經(jīng)營管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金提取辦法提出各單位工資、獎(jiǎng)金，提取數(shù)額經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)會(huì)部依據(jù)各單位存款及收款情況核發(fā)。
（2）兌現(xiàn)獎(jiǎng)：超額盈利的兌現(xiàn)獎(jiǎng)，經(jīng)營部門根據(jù)審計(jì)報(bào)告計(jì)算兌現(xiàn)額，及時(shí)上報(bào)辦公會(huì)審批，由財(cái)務(wù)部門掛賬反映，財(cái)會(huì)部依據(jù)工程款收取情況核發(fā)。
（3）工期獎(jiǎng)：項(xiàng)目經(jīng)理部收取的工程獎(jiǎng)在財(cái)務(wù)成果不虧損的情況下，按規(guī)定上交公司60%用于集體福利，單位留用部分上報(bào)經(jīng)營部門核報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)會(huì)部核發(fā)。項(xiàng)目經(jīng)理部虧損不準(zhǔn)發(fā)放工期獎(jiǎng)。
（4）工程質(zhì)量獎(jiǎng)：由質(zhì)量管理部門根據(jù)工程質(zhì)量獎(jiǎng)罰辦法，寫出書面申請(qǐng)，經(jīng)總工程師、總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理審批后，由財(cái)會(huì)部核發(fā)。
（5）公司職能部門依據(jù)公司管理辦法，對(duì)公司所屬單位獎(jiǎng)罰，實(shí)行以罰定獎(jiǎng)、專款專用，寫出書面申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批，5000元以上報(bào)請(qǐng)公司經(jīng)理審批，財(cái)會(huì)部依據(jù)審批報(bào)告及獎(jiǎng)罰通知單劃撥。
（6）外包勞務(wù)費(fèi)：財(cái)會(huì)部依據(jù)經(jīng)濟(jì)合同，分包工程款（預(yù)）結(jié)算賬單，經(jīng)施工、質(zhì)量、經(jīng)營、勞務(wù)、財(cái)務(wù)管理部門簽認(rèn)后支付。
5、管理性費(fèi)用開支審批程序
（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：各單位（部門）確因生產(chǎn)經(jīng)營需要需招待工程甲方、監(jiān)理單位、質(zhì)量管理單位、市有關(guān)職能管理部門的人員，由單位歸口業(yè)務(wù)人員出具書面報(bào)告，寫明招待事務(wù)情況，單位（部門）主管領(lǐng)導(dǎo)在書面報(bào)告上簽批?；鶎訂挝簧暾?qǐng)招待費(fèi)支票，依據(jù)審批權(quán)限。機(jī)關(guān)部室借取招待費(fèi)支票，要求報(bào)請(qǐng)公司分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。一次招待金額在2000元以內(nèi)的，由財(cái)會(huì)部領(lǐng)導(dǎo)審批。2000~3000元之間的需報(bào)請(qǐng)公司總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)；重大經(jīng)營活動(dòng)，3000元以上或需到城區(qū)以外的費(fèi)用，必須報(bào)請(qǐng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)。
（2）辦公用品：因生產(chǎn)管理需要，一次支付金額在1000元以內(nèi)的開支，單位提出計(jì)劃，由財(cái)會(huì)部審核。1000元以上開支，由單位提出計(jì)劃和報(bào)告，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批。10000元以上購置大型辦公用品時(shí)，由單位提出詳細(xì)報(bào)告，經(jīng)經(jīng)理審批后，內(nèi)部銀行按照審批的意見支付。
（3）出差：因生產(chǎn)經(jīng)營管理需要的出差人員，由單位（或個(gè)人）提出申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。乘飛機(jī)的，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)會(huì)部門按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，凡超規(guī)定報(bào)銷的，需由經(jīng)理批示。
6、專項(xiàng)費(fèi)用開支
（1）職工教育經(jīng)費(fèi)：日常職工教育經(jīng)費(fèi)開支，由人事管理部門領(lǐng)導(dǎo)審批；到外培訓(xùn)或?qū)W習(xí)的有關(guān)人員，個(gè)人寫出書面申請(qǐng)，經(jīng)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)分管職工教育的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批，同時(shí)必須嚴(yán)格控制。
（2）黨委宣傳費(fèi)、團(tuán)費(fèi)：由部門寫出書面申請(qǐng)，經(jīng)分管部門的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批。
（3）工會(huì)經(jīng)費(fèi)：由工會(huì)按有關(guān)規(guī)定審批
（4）勞務(wù)管理費(fèi)：由部門寫出書面申請(qǐng)，報(bào)分管勞務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
（5）科技獎(jiǎng)勵(lì)、竣工圖編制的獎(jiǎng)勵(lì)：由部門寫出書面申請(qǐng)，報(bào)總工會(huì)、總會(huì)、經(jīng)理審批。
（6）檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)：由總工、總會(huì)審批。
7、其他費(fèi)用
（1）投資、借款：公司因經(jīng)營需要投資和借款項(xiàng)目的支出，需相關(guān)協(xié)議、合同、可行性報(bào)告及公司辦公會(huì)議決定的相關(guān)文件，經(jīng)公司法人代表審批后支付。
（2）投標(biāo)保函、中標(biāo)：由分管投標(biāo)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批。
（3）福利費(fèi)、住院費(fèi)及門診費(fèi)用支付按公司規(guī)定執(zhí)行。困難救濟(jì)按工會(huì)文件及審批執(zhí)行。集體福利項(xiàng)目需開支時(shí)，由主辦部門寫出報(bào)告，5萬元以內(nèi)經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批，5~10萬元報(bào)經(jīng)理審批，10萬元以上由公司辦公會(huì)議決定。
（4）內(nèi)部貸款：根據(jù)內(nèi)部銀行貸款的有關(guān)規(guī)定，由貸款單位提出申請(qǐng)，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批后，內(nèi)部銀行按照有關(guān)貸款手續(xù)辦理貸款業(yè)務(wù)。
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