1．目的：通過規(guī)范內(nèi)部檢查規(guī)定，使各項(xiàng)內(nèi)部控制規(guī)定不斷改進(jìn)、完善和嚴(yán)格執(zhí)行，以提升監(jiān)理項(xiàng)目部形象，形成良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化。
2．意義：依據(jù)內(nèi)部控制規(guī)定，檢查監(jiān)理項(xiàng)目部的執(zhí)行情況。促使內(nèi)部控制規(guī)定在實(shí)際工作中得到有效執(zhí)行。 對(duì)項(xiàng)目部執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)定情況作出評(píng)價(jià)，提出整改建議和獎(jiǎng)懲意見。發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中存在的重大問題，并提出對(duì)內(nèi)部控制規(guī)定修改完善的意見。
??? 確保監(jiān)理項(xiàng)目部對(duì)內(nèi)部控制規(guī)定執(zhí)行情況符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。
確保檢查與評(píng)價(jià)工作的程序合規(guī)、方法合理、評(píng)價(jià)意見客觀、整改建議可行、獎(jiǎng)懲意見恰當(dāng)。
3．編制依據(jù)：
?? 吉林省吉能電力建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任項(xiàng)目部《監(jiān)理項(xiàng)目部?jī)?nèi)部檢查規(guī)定》
4．主要檢查內(nèi)容
4.1對(duì)崗位人員職責(zé)履行、行為規(guī)范的檢查；
4.2工程監(jiān)理項(xiàng)目部每?jī)蓚€(gè)月對(duì)各自的管理過程逐項(xiàng)進(jìn)行自查，并形成記錄；
4.3工程監(jiān)理項(xiàng)目部每月對(duì)合同的履行情況進(jìn)行自查，并形成檢查記錄。
4.4檢查的內(nèi)容包括本工程監(jiān)理合同、監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理細(xì)則、管理規(guī)定、職責(zé)履行、監(jiān)理行為、監(jiān)理規(guī)范等；相關(guān)文件的簽署以及文件審查記錄；安全旁站、質(zhì)量旁站以及安全質(zhì)量巡視記錄、監(jiān)理日志等檢查。
5．內(nèi)部檢查風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)
5.1 由于檢查與評(píng)價(jià)工作流程設(shè)計(jì)不合理或控制不當(dāng)，使內(nèi)部控制規(guī)定不能不斷有效改進(jìn)、完善和嚴(yán)格執(zhí)行，影響監(jiān)理項(xiàng)目部形象。
5.2項(xiàng)目部執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)定存在重大缺陷，與國(guó)家現(xiàn)行法律法規(guī)和上級(jí)要求相抵觸，檢查人員未及時(shí)提出更新或完善的改進(jìn)意見或建議，導(dǎo)致被檢查的監(jiān)理人員行為違規(guī)并受處罰，以致?lián)p害項(xiàng)目部利益或聲譽(yù)。
5.3 項(xiàng)目部對(duì)檢查已確認(rèn)的整改措施未予實(shí)施或建議未予采納，導(dǎo)致內(nèi)部控制規(guī)定執(zhí)行中存在的違規(guī)行為得不到及時(shí)有效的糾正。
5.4 檢查人員工作能力不足，或職業(yè)操守較差，或未按規(guī)定工作程序和方法操作，導(dǎo)致檢查、評(píng)價(jià)結(jié)果與實(shí)際情況不符，整改建議或改善方案不切實(shí)際。
6．內(nèi)部檢查流程步驟
6.1 成立和確定檢查評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作組
6.2監(jiān)理項(xiàng)目部成立內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。組長(zhǎng)由總監(jiān)理工程師擔(dān)任，副組長(zhǎng)由副總監(jiān)擔(dān)任，成員由監(jiān)理項(xiàng)目部主要負(fù)責(zé)人組成。
6.3 檢評(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，確定或組建內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)工作組。
7．制定檢查評(píng)價(jià)工作計(jì)劃
??? 檢評(píng)組每月月初根據(jù)本流程規(guī)定和檢評(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組的要求，編制內(nèi)部會(huì)計(jì)控制檢查評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，具體明確定期抽查的時(shí)間，明確檢查人員的分工以及完成檢評(píng)工作的時(shí)間目標(biāo)和要求。
工程監(jiān)理項(xiàng)目部定期對(duì)《監(jiān)理規(guī)劃》的實(shí)施情況進(jìn)行自查，工程監(jiān)理項(xiàng)目部自查一月一次。
8．實(shí)施檢查
8.1 檢評(píng)組根據(jù)審定后的檢評(píng)工作計(jì)劃，確定內(nèi)部控制檢查控制點(diǎn)。
8.2 檢評(píng)組制定檢查方案，下發(fā)檢查通知書，組織開展內(nèi)部控制檢查。
8.3 自查并形成自查報(bào)告。
8.3.1 監(jiān)理人員應(yīng)按檢評(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組的要求，對(duì)與本部門職責(zé)相關(guān)的流程或控制點(diǎn)進(jìn)行自查。
8.3.2 檢評(píng)組現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查內(nèi)部控制。
8.3.3 檢評(píng)組審閱各種文件，詢問被檢查監(jiān)理人員，了解監(jiān)理人員對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制規(guī)定的熟悉、本工程設(shè)計(jì)圖紙、施工作業(yè)指導(dǎo)書、施工工藝流程、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)掌握情況以及國(guó)家電網(wǎng)項(xiàng)目部、省電力項(xiàng)目部、監(jiān)理項(xiàng)目部、業(yè)主項(xiàng)目部下發(fā)的最新文件學(xué)習(xí)了解情況等。
8.3.4 檢查人員采用審閱證據(jù)和實(shí)地觀察等方法，對(duì)照業(yè)務(wù)流程步驟、控制點(diǎn)和監(jiān)督檢查方法，抽取一定的有關(guān)本工程監(jiān)理控制要點(diǎn)進(jìn)行測(cè)試。
8.3.5 檢查人員將測(cè)試情況（包括存在的問題和被檢查部門已有的改正措施）記錄于工作底稿，被檢查部門負(fù)責(zé)人或當(dāng)事人在工作底稿上簽字確認(rèn)。
8.3.6 檢評(píng)組總體評(píng)價(jià)內(nèi)部控制并形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。
8.3.7 檢評(píng)組將檢查、評(píng)價(jià)結(jié)論告知被檢查人，并與其交換意見，被檢人對(duì)檢查、評(píng)價(jià)結(jié)論提出書面反饋意見并簽字確認(rèn)，對(duì)存在的問題限期整改。
8.3.8 檢評(píng)組將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成內(nèi)部審查報(bào)告。
8.3.9 檢評(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)內(nèi)部審查報(bào)告，對(duì)該監(jiān)理人員進(jìn)行評(píng)估。
8.3.10 監(jiān)理項(xiàng)目部?jī)?nèi)部控制規(guī)定是否按照《監(jiān)理規(guī)劃》建立健全和有效運(yùn)行，是否存在缺陷。
8.3.11 確定是否對(duì)監(jiān)理項(xiàng)目部整改落實(shí)檢查建議的情況進(jìn)行跟蹤檢查，并參考項(xiàng)目部業(yè)務(wù)部門開展檢查或抽查的情況，提出應(yīng)予獎(jiǎng)懲人員以及獎(jiǎng)懲的初步意見，并記入本月的績(jī)效考核。
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