??????? 3.4.3.3? 儲(chǔ)存損耗量=前次油罐計(jì)量數(shù)-本次油罐計(jì)量數(shù)
??????? 3.4.3.4? 月儲(chǔ)存損耗率=（月累計(jì)儲(chǔ)存損耗量/月平均儲(chǔ)存量）×100%
??????? 3.4.4? 輸轉(zhuǎn)損耗的確認(rèn)：
??????? 3.4.4.1? 輸轉(zhuǎn)損耗量=付油油罐付出量-收油油罐收入量
??????? 3.4.4.2? 輸轉(zhuǎn)損耗率=（輸轉(zhuǎn)損耗量/付油油罐付出量）×100%
??????? 3.4.5? 灌桶損耗的確認(rèn)：
??????? 3.4.5.1? 灌桶損耗量=油罐付出量-油桶收入量。
??????? 3.4.5.2? 灌桶損耗率=（灌桶損耗量/油罐付出量）×100%。
??????? 3.4.6? 裝車(chē)損耗的確認(rèn)：
??????? 3.4.6.1? 裝車(chē)損耗量=輸出量-收入量
??????? 3.4.6.2? 裝車(chē)損耗率=（裝車(chē)（船）損耗量/輸出量）×100%
??????? 3.4.7? 卸車(chē)損耗的確認(rèn)：
??????? 3.4.7.1? 卸車(chē)損耗量=卸油量-收入量
??????? 3.4.7.2? 卸車(chē)損耗率=（卸車(chē)（船）損耗量/卸油量）×100%
??????? 3.4.8? 保管損耗的處理程序：
??????? 3.4.8.1? 保管損耗應(yīng)根據(jù)儲(chǔ)存、輸轉(zhuǎn)、灌桶、裝卸等環(huán)節(jié)分項(xiàng)統(tǒng)計(jì)，以盤(pán)點(diǎn)結(jié)果為計(jì)算依據(jù)，填制《存貨盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》、《庫(kù)存商品購(gòu)銷(xiāo)存數(shù)量核對(duì)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》。同時(shí)，分公司營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部、儲(chǔ)運(yùn)安全部分別核對(duì)各自建立的《商品總賬》、《油庫(kù)保管庫(kù)存賬》、《油庫(kù)計(jì)量庫(kù)存賬》。
??????? 3.4.8.2 《油庫(kù)保管庫(kù)存賬》的保管損耗數(shù)量在定耗范圍內(nèi)，由公司儲(chǔ)運(yùn)安全部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部共同簽字確認(rèn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，并按《存貨盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》分別進(jìn)行賬務(wù)處理。
??????? 3.4.8.3 《油庫(kù)保管庫(kù)存賬》的保管損耗數(shù)量減去保管定耗數(shù)量如為超耗，必須分析和查明原因，分公司油庫(kù)不能說(shuō)明合理原因的，由油庫(kù)責(zé)任人承擔(dān)《油庫(kù)保管庫(kù)存賬》超耗數(shù)量，處理方式為：由儲(chǔ)運(yùn)安全部、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)分公司油庫(kù)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的超耗賠償數(shù)量，并將超耗賠償數(shù)量和按庫(kù)存成本單價(jià)計(jì)算得出的超耗賠償金額填寫(xiě)在該油庫(kù)的《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》內(nèi)，由油庫(kù)責(zé)任人按超耗賠償金額進(jìn)行現(xiàn)金賠償，賠償金用以沖減待處理保管損耗。超耗處理完畢，公司儲(chǔ)運(yùn)安全部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部共同簽字確認(rèn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，并按《存貨盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》分別進(jìn)行賬務(wù)處理。油庫(kù)能夠說(shuō)明合理原因的，儲(chǔ)運(yùn)安全部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部會(huì)簽無(wú)誤后，報(bào)公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后，相關(guān)部室按《存貨盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》分別進(jìn)行賬務(wù)處理。
??????? 3.4.8.4 《油庫(kù)保管庫(kù)存賬》的保管損耗數(shù)量減去保管定耗數(shù)量如為溢余，由公司儲(chǔ)運(yùn)安全部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后，并按《存貨盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》分別進(jìn)行賬務(wù)處理。
??????? 3.5? 零售損耗的確認(rèn)和處理程序：
??????? 3.5.1 零售損耗量=月初庫(kù)存量+本月入庫(kù)量-本月出庫(kù)量-月末庫(kù)存量
??????? 3.5.2? 零售損耗率=（當(dāng)月零售損耗量/當(dāng)月付出量）×100%
??????? 3.5.3? 零售損耗的處理程序：
??????? 3.5.3.1? 加油站計(jì)量員必須每天在《加油站庫(kù)存油品計(jì)量賬》和《加油站實(shí)際重量保管賬》上反映進(jìn)、銷(xiāo)、存各環(huán)節(jié)損溢，對(duì)零售環(huán)節(jié)出現(xiàn)的超耗和溢余，要及時(shí)上報(bào)加油站站長(zhǎng)，并查明原因及時(shí)予以解決，不能解決的要及時(shí)上報(bào)分公司所屬營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部。
??????? 3.5.3.2? 加油站每月將《加油站庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》、《加油站商品進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量核對(duì)表》以及《加油站庫(kù)存油品計(jì)量賬》、《加油站實(shí)際重量保管賬》、《加油站商品明細(xì)賬》經(jīng)計(jì)量員、核算員以及加油站經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)分公司所屬營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。
??????? 3.5.3.3? 各分公司營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部與資產(chǎn)財(cái)務(wù)部一起對(duì)加油站上報(bào)的《加油站庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》、《加油站商品進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量核對(duì)表》以及《加油站庫(kù)存油品計(jì)量賬》、《加油站實(shí)際重量保管賬》、《加油站商品明細(xì)賬》進(jìn)行核對(duì)。同時(shí)核對(duì)本部門(mén)建立的《加油站計(jì)量庫(kù)存賬》、分公司《商品總賬》和財(cái)務(wù)商品賬。
??????? 3.5.3.4 《加油站計(jì)量庫(kù)存賬》中單站零售損耗數(shù)量在定耗范圍內(nèi)，準(zhǔn)予該加油站按《加油站庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部共同簽字確認(rèn)并報(bào)所屬單位領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，相關(guān)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。
??????? 3.5.3.5? 《加油站計(jì)量庫(kù)存賬》中單站零售損耗數(shù)量減去零售定耗如為超耗的，必須分析和查明原因，原則上均由加油站責(zé)任人員承擔(dān)超耗數(shù)量，處理方式為：由分公司營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、儲(chǔ)運(yùn)安全部共同確認(rèn)加油站責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的超耗賠償數(shù)量，并將超耗賠償數(shù)量和按庫(kù)存成本單價(jià)計(jì)算得出的超耗賠償金額填寫(xiě)在該加油站的《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》內(nèi)，由加油站責(zé)任人員按超耗賠償金額進(jìn)行現(xiàn)金賠償，賠償金用以沖減待處理零售損耗。超耗處理完畢，所屬各單位按《加油站庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》經(jīng)公司營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)簽確認(rèn)并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。加油站能夠說(shuō)明合理原因且當(dāng)月《加油站計(jì)量庫(kù)存賬》中單站零售超耗數(shù)量在300公斤以?xún)?nèi)的，由分公司所屬營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后，報(bào)分公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，相關(guān)部門(mén)按《加油站庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》進(jìn)行賬務(wù)處理。加油站能夠說(shuō)明合理原因但零售超耗數(shù)量在300公斤以上的，由分公司領(lǐng)導(dǎo)小組提出處理意見(jiàn)報(bào)公司加管部、儲(chǔ)運(yùn)安全部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部審核無(wú)誤后，交公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后公司相關(guān)部門(mén)、所屬各單位相關(guān)部門(mén)按《加油站庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》進(jìn)行賬務(wù)處理。
??????? 3.5.3.6 《加油站計(jì)量庫(kù)存賬》中單站零售損耗數(shù)量減去零售定耗如為溢余，溢余數(shù)量在300公斤以?xún)?nèi)的，由所屬各分公司儲(chǔ)運(yùn)安全部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部審核無(wú)誤后，報(bào)公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，按《加油站庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》進(jìn)行賬務(wù)處理。溢余數(shù)量在300公斤以上的，由分公司領(lǐng)導(dǎo)小組提出處理建議報(bào)公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后公司儲(chǔ)運(yùn)安全部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部按《加油站庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》進(jìn)行賬務(wù)處理。
??????? 3.6? 油品損耗控制指標(biāo)設(shè)置與考核：
??????? 3.6.1? 根據(jù)公司各環(huán)節(jié)油品損溢管理職責(zé)界定，對(duì)公司油品損耗控制指標(biāo)及考核責(zé)任部門(mén)和分公司作以下規(guī)定：
??????? 3.6.1.1? 物流環(huán)節(jié)損耗控制指標(biāo)，包括一、二次運(yùn)輸損耗和油庫(kù)保管損耗控制指標(biāo)，責(zé)任部門(mén)為儲(chǔ)運(yùn)安全部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部、分公司及所屬油庫(kù)。
??????? 3.6.1.2? 零售損耗控制指標(biāo)，責(zé)任部門(mén)為公司加管部和分公司及所屬加油站。
??????? 3.6.1.3? 綜合損耗控制指標(biāo)責(zé)任部門(mén)為公司儲(chǔ)運(yùn)安全部。
??????? 3.6.2? 油品損耗控制指標(biāo)的設(shè)置與下達(dá)：
??????? 3.6.2.1? 每年年初，由儲(chǔ)運(yùn)安全部根據(jù)本辦法3.2.3條規(guī)定的各環(huán)節(jié)油品定耗標(biāo)準(zhǔn)，并參照公司往年各環(huán)節(jié)油品損耗的實(shí)際情況，編制公司本年度各公司、分公司及所屬油庫(kù)油品損耗控制指標(biāo)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后列入年度業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。
??????? 3.6.2.2? 分公司儲(chǔ)運(yùn)安全部以及所屬油庫(kù)應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的油品損耗控制指標(biāo)，擬訂更加先進(jìn)、嚴(yán)格的指標(biāo)并逐級(jí)分解到本分公司油庫(kù)、加油站。
??????? 3.6.3? 油品損耗的考核：
??????? 3.6.3.1? 公司油品損耗考核分三個(gè)層面，一是由公司數(shù)量辦組織的對(duì)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行考核；二是由公司儲(chǔ)運(yùn)安全部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部對(duì)分公司所屬各部門(mén)、油庫(kù)考核。三是由分公司儲(chǔ)運(yùn)安全部組織對(duì)所屬油庫(kù)及班組進(jìn)行考核；
??????? 3.6.3.2? 公司儲(chǔ)運(yùn)安全部每月統(tǒng)計(jì)匯總公司各環(huán)節(jié)油品損耗情況并進(jìn)行通報(bào)，按季度編制公司油品損耗控制指標(biāo)完成情況匯報(bào)材料，提出考核獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，并經(jīng)公司儲(chǔ)運(yùn)安全部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部共同確認(rèn)后，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審查同意，報(bào)由企管法規(guī)部按績(jī)效管理的規(guī)定進(jìn)行考核。
??????? 3.6.3.3 公司儲(chǔ)運(yùn)安全部按季度編制分公司油庫(kù)損耗控制指標(biāo)完成情況匯報(bào)材料并提出考核獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部、加管部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審查同意，公司企管法規(guī)部按績(jī)效管理規(guī)定進(jìn)行考核。
??????? 3.6.3.4? 加管部按季度編制所屬各加油站油品損耗控制指標(biāo)完成情況匯報(bào)材料并提出考核獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，經(jīng)儲(chǔ)運(yùn)安全部、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部、加管部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)后，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審查同意，公司企管法規(guī)部按績(jī)效管理規(guī)定進(jìn)行考核。
??????? 3.6.3.5? 分公司儲(chǔ)運(yùn)安全部按月編制所屬油庫(kù)油品損耗控制指標(biāo)完成情況匯報(bào)材料并提出考核獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，報(bào)公司儲(chǔ)運(yùn)安全部確認(rèn)后，由分公司按本單位油庫(kù)損溢考核相關(guān)管理辦法進(jìn)行考核。
??????? 3.6.3.6? 分公司所屬油庫(kù)按月編制加油站油品損耗控制指標(biāo)完成情況匯報(bào)材料并提出考核獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，報(bào)各單位領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，由分公司按本單位加油站損耗考核相關(guān)管理辦法進(jìn)行考核。
??????? 3.6.3.7? 物流環(huán)節(jié)的油品損耗考核，損溢數(shù)據(jù)以實(shí)際重量為準(zhǔn)，考核數(shù)據(jù)從財(cái)務(wù)口徑進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。
??????? 3.6.3.8? 零售環(huán)節(jié)的油品損耗考核，損溢數(shù)據(jù)以實(shí)際重量為準(zhǔn)，考核數(shù)據(jù)從《加油站計(jì)量庫(kù)存賬》進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。
??????? 3.7? 油品損溢管理監(jiān)督稽查及責(zé)任追究
??????? 3.7.1? 油品損溢管理監(jiān)督稽查:公司、分公司數(shù)量辦應(yīng)定期或不定期的組織對(duì)所屬油庫(kù)、加油站的損溢管理進(jìn)行監(jiān)督稽查，以便對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各環(huán)節(jié)油品損溢的管理情況進(jìn)行準(zhǔn)確分析、查找出數(shù)量管理過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)并向公司數(shù)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，形成對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中數(shù)量管理的有效監(jiān)督機(jī)制。
??????? 3.7.2? 油品損溢監(jiān)督稽查的內(nèi)容：各單位是否按照《油品盤(pán)核管理辦法》的規(guī)定建立健全油品購(gòu)進(jìn)、發(fā)銷(xiāo)、存數(shù)量管理相關(guān)管理辦法；是否規(guī)范使用各種油品計(jì)量憑證、臺(tái)賬、記錄；落實(shí)油品在購(gòu)進(jìn)、發(fā)銷(xiāo)、存過(guò)程中，是否按數(shù)量管理要求的程序手續(xù)傳遞相關(guān)單據(jù)，辦理簽認(rèn)；確認(rèn)油品在各流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的損溢管理是否符合有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；庫(kù)存商品保管明細(xì)賬、庫(kù)存商品流轉(zhuǎn)統(tǒng)計(jì)賬、財(cái)務(wù)賬是否規(guī)范；月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)是否核對(duì)賬目；通過(guò)核對(duì)賬目確保賬實(shí)一致、賬賬相符，各類(lèi)數(shù)據(jù)、單據(jù)、賬表簽認(rèn)后是否按要求及時(shí)、準(zhǔn)確錄入信息系統(tǒng)或通過(guò)信息系統(tǒng)產(chǎn)生。
??????? 3.7.3? 各單位對(duì)油品損溢的處理要實(shí)事求是，要嚴(yán)格區(qū)分定耗、超耗及溢余分別進(jìn)行處理，對(duì)于超耗及溢余情況必須查明原因，對(duì)于損溢管理中存在的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理。
??????? 3.7.4? 對(duì)于不按規(guī)定處理?yè)p溢的，由公司數(shù)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組按職責(zé)劃分追究相關(guān)部門(mén)、分公司及人員的責(zé)任。對(duì)私自銷(xiāo)售溢余油、不按規(guī)定進(jìn)行超耗索賠等行為，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
??????? 4? 附則
??????? 4.1? 本管理辦法由儲(chǔ)運(yùn)安全部負(fù)責(zé)解釋。
??????? 4.2? 本管理辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
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