由于會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)與以往的手工記賬在操作程序與方法上存在很大差異因此明確會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)操作人員的職責(zé)是保證該系統(tǒng)正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)的前提。
（一）崗位設(shè)置
根據(jù)會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)操作程序及《會(huì)計(jì)法》中關(guān)于財(cái)會(huì)部門崗位設(shè)置的要求，公司在電算化管理中設(shè)系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員(包括財(cái)務(wù)制單、記賬、報(bào)表生成)、復(fù)核員崗位。系統(tǒng)管理員由公司信息技術(shù)中心指定專人擔(dān)任。
（二）、各崗位職責(zé)權(quán)限
1、系統(tǒng)管理員崗位職責(zé)權(quán)限：
    （1）對(duì)公司會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)工作負(fù)有全面管理責(zé)任：
    （2）定期對(duì)公司的會(huì)計(jì)電算化管理系統(tǒng)工作及管理規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)操作員按規(guī)定程序操作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并排除運(yùn)行中的各種故障；
（3）監(jiān)督和考核；
（4）負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作，掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的超級(jí)口令，按公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理需要，正確分配公司各級(jí)和同級(jí)不同系統(tǒng)操作人員的使用權(quán)限：
    （5）負(fù)責(zé)定期對(duì)硬件設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)；
    （6）系統(tǒng)管理員不能擔(dān)任帳務(wù)數(shù)據(jù)錄入工作，除確因需要對(duì)數(shù)據(jù)實(shí)施維護(hù)外，未經(jīng)財(cái)力資金總部同意，不允許隨意進(jìn)入數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作；
    （7）負(fù)責(zé)帳套新建、主要參數(shù)的修改與維護(hù)； 
    （8）每月結(jié)賬后應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份工作，年底數(shù)據(jù)備份后將當(dāng)年的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)貼好標(biāo)簽后妥善保存：
    （9）對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行過程中需要優(yōu)化的內(nèi)容提出可行性建議，提交給軟件供應(yīng)商并與之共同協(xié)商系統(tǒng)優(yōu)化或二次開發(fā)的事項(xiàng)；
     （10）負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行中其它需要解決的問題。
2、系統(tǒng)操作員制崗位職責(zé)權(quán)限：
     （1）執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮要求，在操作時(shí)如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員反映；
    （2）根據(jù)公司核算的具體要求，負(fù)責(zé)設(shè)置會(huì)計(jì)科目、建立賬簿及定義通用轉(zhuǎn)賬憑證等初始化工作；
    （3）及時(shí)、準(zhǔn)確地按規(guī)定根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證并輸入計(jì)算機(jī)，編制記賬憑證時(shí)應(yīng)符合公司《會(huì)計(jì)核算辦法》要求，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)正確，代碼、記賬方向準(zhǔn)確，摘要簡明規(guī)范；
    （4）及時(shí)打印機(jī)制記賬憑證、記賬憑證匯總表，按要求裝訂成冊(cè)移交檔案保管員：
    （5）出納員不得擔(dān)任記賬憑證的制單工作；
    （6）財(cái)務(wù)制單的系統(tǒng)操作員不得進(jìn)行本人所作記賬憑證的復(fù)核操作。
3、復(fù)核員崗位職責(zé)權(quán)限：
    （1）執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮要求，在操作中如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員反映；
    （2）審核原始憑單的合規(guī)性、合法性及是否按公司規(guī)定履行簽字手續(xù)；
    （3）審核記賬憑證的編制是否符合公司的會(huì)計(jì)核算辦法，使用科目及記賬方向是否正確，如發(fā)現(xiàn)有誤，及時(shí)通知相關(guān)崗位人員進(jìn)行修正，對(duì)審核無誤的記賬憑證進(jìn)行復(fù)核操作，并在打印輸出的記賬憑證上加蓋印章，未經(jīng)審核員復(fù)核的記賬憑證不得進(jìn)行記賬處理。
4、系統(tǒng)操作員記賬、報(bào)表生成崗位職責(zé)權(quán)限：
    （1）執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮要求，在操作中如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員反映；
（2）將已錄入計(jì)算機(jī)且經(jīng)過復(fù)核員復(fù)核過的記賬憑證進(jìn)行記賬和結(jié)賬；
（3）在記賬無誤的基礎(chǔ)上，按公司規(guī)定的格式生成各種報(bào)表，檢查報(bào)表是否平衡、數(shù)字是否準(zhǔn)確；
（4）按月打印輸出各種賬簿、余額表、各種報(bào)表等，并將打印好的各種賬簿、報(bào)表做臨時(shí)保管。
（三）崗位交接
系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作人員、復(fù)核員在變動(dòng)前必須辦理交接手續(xù)
1、系統(tǒng)管理員交接具體要求如下：
（1）由財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)系統(tǒng)管理員的監(jiān)交：  
（2）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。
（3）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會(huì)計(jì)檔案存檔
（4）移交清單包括的內(nèi)容：
①網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令：
②數(shù)據(jù)庫的口令：
③系統(tǒng)管理員口令：
④系統(tǒng)維護(hù)記錄本；
   ⑤所有版本的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)軟件；
   ⑥其他應(yīng)交接的內(nèi)容。
 （5）對(duì)交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測試，確保交接質(zhì)量。上述幾項(xiàng)口令應(yīng)最后交接。后應(yīng)立即更換所有口令，并開始承擔(dān)系統(tǒng)管理員的所有工作。
 （6）系統(tǒng)操作人員、復(fù)核員的崗位交接，應(yīng)在移交清冊(cè)中列明操作員口令及密碼會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)媒體及有關(guān)資料、實(shí)物等。