1、編制目的

本工作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定項(xiàng)目部出納崗位工作職責(zé)、內(nèi)容，應(yīng)保存的資料和應(yīng)熟悉的法律、法規(guī)和制度。

2、出納工作職責(zé)

（1）辦理貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

（2）根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記“現(xiàn)金日記賬”、“銀行存款日記賬”。編制收付憑證號(hào)。

（3）每日終了，計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)，現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)核對(duì)，做到賬款相符。

（4）銀行存款按銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的名稱和存款種類進(jìn)行明細(xì)核算。

（5）銀行存款的賬面余額應(yīng)當(dāng)與銀行對(duì)賬單定期核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。

（6）要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

（7）保管好有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票；如預(yù)留銀行印鑒的任一枚印鑒：對(duì)空白收據(jù)和空白支票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

（8）負(fù)責(zé)貨幣資金收取，憑證的匯總裝訂。

（9）負(fù)責(zé)對(duì)稅金申報(bào)繳納，與稅務(wù)部門的聯(lián)系工作。

（10）參與公司環(huán)境因素、危險(xiǎn)源的識(shí)別、評(píng)價(jià)及控制。

（11）完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)。

5、本部門需要存檔的資料

（1）預(yù)算表

（2）企業(yè)(集團(tuán))主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)月報(bào)

（3）會(huì)計(jì)報(bào)表

（4）會(huì)計(jì)憑證

（5）總賬、現(xiàn)金、銀行日記賬、科目明細(xì)賬等賬簿

（6）建筑安裝工程合同、材料采購合同

（7）財(cái)產(chǎn)清查記錄

（8）QEHS體系文件資料

（9）其他相關(guān)資料

6、本崗位應(yīng)掌握熟悉以下法律法規(guī)和制度

（1）《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》

（2）《中華人民共和國(guó)公司法》

（3）《中華人民共和國(guó)合同法》

（4）《中華人民共和國(guó)建筑法》

（5）《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》

（6）《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》

（7）《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》

（8）《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》

（9）《中華人民共和國(guó)檔案法》

（10）《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》

（11）《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》

（12）《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》

（13） 財(cái)政部、國(guó)家檔案局關(guān)于《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》

（14） 財(cái)政部關(guān)于《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》

（15） 財(cái)政部財(cái)會(huì)[2003]27號(hào)、關(guān)于《施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》的通知

（16）《中華人民共和國(guó)票據(jù)管理辦法》

（17）工程所在地地方政府法規(guī)和要求

（18）建筑工程合同

（19）上級(jí)企業(yè)規(guī)章制度、方針目標(biāo)